關(guān)于2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告
2020年9月，市第十五屆人大常委會(huì)第四十一次會(huì)議審議了《廣州市人民政府關(guān)于2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，扎實(shí)做好審計(jì)整改提出了審議意見。市政府高度重視，部署相關(guān)單位積極落實(shí)整改。溫國(guó)輝市長(zhǎng)多次聽取審計(jì)工作和審計(jì)整改監(jiān)督工作匯報(bào)，主持召開年度全市審計(jì)整改工作會(huì)議和審計(jì)查出重要問(wèn)題專題整改會(huì)議，研究部署整改工作，要求各區(qū)、各部門嚴(yán)格落實(shí)整改主體責(zé)任，理清問(wèn)題整改思路，分析找準(zhǔn)問(wèn)題根源，做到切實(shí)整改到位。按照市委、市政府的部署要求，市審計(jì)局建立審計(jì)整改監(jiān)督臺(tái)賬，積極跟蹤督促整改。
一、審計(jì)整改工作總體推進(jìn)情況
（一）提高政治站位。我市堅(jiān)持以習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)整改工作的重要指示批示精神為指引，把增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”落實(shí)到具體審計(jì)整改工作當(dāng)中，強(qiáng)化政治責(zé)任擔(dān)當(dāng)，以刀刃向內(nèi)的自我革命精神認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題。各區(qū)、各部門和單位深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，貫徹落實(shí)中央審計(jì)委員會(huì)的決策部署和省委、市委審計(jì)委員會(huì)工作要求，狠抓審計(jì)整改和主體責(zé)任落實(shí)，扎實(shí)做好審計(jì)“后半篇文章”，把審計(jì)整改放在更加突出的位置，促進(jìn)審計(jì)整改與加強(qiáng)管理、完善制度、深化改革等緊密結(jié)合，以審計(jì)整改落實(shí)推動(dòng)工作規(guī)范提升和高質(zhì)量發(fā)展。
?。ǘ┞鋵?shí)審計(jì)整改責(zé)任。市政府認(rèn)真落實(shí)主導(dǎo)責(zé)任，對(duì)市人大常委會(huì)今年提出的“繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督實(shí)效，配合加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改跟蹤工作”等審議意見，及時(shí)研究部署審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，并組織相關(guān)部門、單位積極落實(shí)；各單位主要負(fù)責(zé)人嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改“第一責(zé)任人”責(zé)任，逐條逐項(xiàng)抓好審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作；市審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)市委、市政府的部署要求，加強(qiáng)整改督促指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，推動(dòng)問(wèn)題及時(shí)改、改到位。
?。ㄈ?qiáng)化整改成果轉(zhuǎn)化。相關(guān)主管部門積極采納審計(jì)意見建議，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改，并以此為契機(jī)，進(jìn)一步完善制度建設(shè)，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。如市財(cái)政局修訂了《廣州市市級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》，強(qiáng)化了專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的績(jī)效目標(biāo)管理，不斷夯實(shí)我市預(yù)算績(jī)效管理基礎(chǔ)；市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局等主管部門出臺(tái)了政府投資類工程建設(shè)項(xiàng)目概算審核工作指引等概算審查監(jiān)管制度，規(guī)范政府投資類工程建設(shè)項(xiàng)目概算審批工作，深化我市工程建設(shè)項(xiàng)目審批制度改革。
二、市人大常委會(huì)重點(diǎn)關(guān)注的審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況
一是對(duì)廣州市住房租賃市場(chǎng)發(fā)展專項(xiàng)政策出臺(tái)滯后，工作推進(jìn)和資金分配晚于預(yù)期進(jìn)度問(wèn)題，出臺(tái)《廣州市房屋租賃管理規(guī)定》、印發(fā)《廣州市發(fā)展住房租賃市場(chǎng)獎(jiǎng)補(bǔ)實(shí)施辦法》及配套操作辦法；上線獎(jiǎng)補(bǔ)系統(tǒng)開展項(xiàng)目申報(bào)，加快資金撥付進(jìn)度；對(duì)2019年底滯留的7.69億元資金，已通過(guò)按進(jìn)度撥付企業(yè)補(bǔ)助1.34億元、注入企業(yè)資本金6.35億元等措施完成整改。
二是對(duì)中介虛構(gòu)房產(chǎn)交易為個(gè)人提取住房公積金142.59萬(wàn)元問(wèn)題，廣州住房公積金管理中心通過(guò)加強(qiáng)對(duì)非配偶、非直系親屬多人共同購(gòu)房提取住房公積金的審批管理，并追回違規(guī)提取的公積金88.15萬(wàn)元等措施完成整改。
三是對(duì)國(guó)企創(chuàng)新投資基金未充分發(fā)揮引導(dǎo)作用，財(cái)政資金未充分發(fā)揮效益問(wèn)題，市國(guó)資委通過(guò)調(diào)減基金預(yù)算資金安排8.09億元，減少資金沉淀；基金公司通過(guò)加快項(xiàng)目投資力度，推動(dòng)子基金遴選組建和直投基金投資等措施完成整改。截至2020年11月，已投出金額6.22億元，其中撥付2.75億元組建7支子基金，規(guī)模13.75億元，直投基金3.47億元。
四是對(duì)部分基金業(yè)務(wù)未有效開展市場(chǎng)化募資問(wèn)題，廣州國(guó)資發(fā)展控股有限公司通過(guò)完善募資激勵(lì)制度、加強(qiáng)人員配置、納入考核等方式，加快開展基金市場(chǎng)化募資工作。其中，科創(chuàng)國(guó)發(fā)公司已完成“科創(chuàng)智匯一號(hào)”私募股權(quán)投資基金的市場(chǎng)化募資工作。
五是對(duì)多計(jì)建筑安裝工程費(fèi)用問(wèn)題，市交通運(yùn)輸局通過(guò)印發(fā)6項(xiàng)相關(guān)管理辦法，規(guī)范概算評(píng)審管理，加大對(duì)評(píng)審中介的監(jiān)管力度，并對(duì)評(píng)審質(zhì)量問(wèn)題涉及責(zé)任單位作出暫停半年造價(jià)審核業(yè)務(wù)處理等措施；通過(guò)對(duì)多計(jì)造價(jià)問(wèn)題進(jìn)行糾正并完成整改。
六是對(duì)征地拆遷檔案管理混亂、資料缺失問(wèn)題，相關(guān)單位已建立征拆項(xiàng)目資料收檔管理制度，加強(qiáng)對(duì)拆遷檔案的管理，明確專人定期負(fù)責(zé)整理歸檔資料。目前，審計(jì)指出的335份征地拆遷補(bǔ)償檔案資料，已整理完成284份，余下51份在整理中。
三、2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
2019年審計(jì)工作報(bào)告列示問(wèn)題489個(gè)，截至2020年12月8日，已完成整改475個(gè)，持續(xù)推進(jìn)中14個(gè)，整改完成率97.14%；已整改金額147.46億元，建立完善制度125項(xiàng)，已處理處分32人。
?。ㄒ唬┴?cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。涉及問(wèn)題186個(gè)，有關(guān)部門已整改問(wèn)題183個(gè)，持續(xù)推進(jìn)中3個(gè)；已整改金額65.39億元，建立完善制度46項(xiàng)，已處理處分8人。
1. 關(guān)于市級(jí)財(cái)政管理方面的問(wèn)題。對(duì)預(yù)算編制還不夠規(guī)范、預(yù)算監(jiān)管還不夠嚴(yán)格、財(cái)務(wù)管理還不夠到位等3個(gè)方面涉及的9個(gè)問(wèn)題，均已完成整改。市財(cái)政局采取督促相關(guān)部門規(guī)范轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制和支出預(yù)算執(zhí)行、回收項(xiàng)目資金3.77億元、將項(xiàng)目清單與資金同步下達(dá)、修訂績(jī)效目標(biāo)管理辦法、增加績(jī)效目標(biāo)批復(fù)的內(nèi)容、完善預(yù)算一體化系統(tǒng)、清理財(cái)政專戶資金6.1億元、清理長(zhǎng)期掛賬利息收入922.11萬(wàn)元、收回市本級(jí)墊付的債券發(fā)行費(fèi)用32.26萬(wàn)元等措施，完成相關(guān)問(wèn)題整改。
2. 關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題122個(gè)，已完成整改119個(gè)，持續(xù)推進(jìn)中3個(gè)。一是對(duì)預(yù)算編制及執(zhí)行不夠嚴(yán)格問(wèn)題，有關(guān)部門和單位完善項(xiàng)目、財(cái)務(wù)管理制度2項(xiàng)，細(xì)化支出預(yù)算編制，按要求將上年結(jié)轉(zhuǎn)資金編入本年年初預(yù)算。二是對(duì)非稅收入征管不夠規(guī)范問(wèn)題，有關(guān)部門和單位加大征收力度，已上繳非稅收入1.81億元，完善收費(fèi)及結(jié)算辦法。三是對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定問(wèn)題，有關(guān)部門修訂管理制度2項(xiàng)，規(guī)范政府采購(gòu)行為。四是對(duì)一般性支出控制和審批管理不夠嚴(yán)格問(wèn)題，有關(guān)部門和單位完善制度9項(xiàng)，規(guī)范會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等支出審核，加強(qiáng)因公出國(guó)和公車使用管理。五是對(duì)財(cái)務(wù)管理不夠完善問(wèn)題，有關(guān)部門已對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金按規(guī)定進(jìn)行清理，上繳財(cái)政8558.8萬(wàn)元，完善財(cái)務(wù)管理、經(jīng)費(fèi)使用、公務(wù)用車管理等制度4項(xiàng)，調(diào)整賬務(wù)處理3247.33萬(wàn)元，歸還下屬單位墊支費(fèi)用1393.19萬(wàn)元。六是對(duì)履行監(jiān)管職責(zé)不夠嚴(yán)格問(wèn)題，相關(guān)部門、單位加強(qiáng)專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)、支出環(huán)節(jié)的審核把關(guān)，完善資金、評(píng)價(jià)管理辦法4項(xiàng)。
3. 關(guān)于區(qū)級(jí)、鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題55個(gè)，已全部完成整改。一是對(duì)預(yù)算編制和報(bào)批不夠規(guī)范問(wèn)題，相關(guān)區(qū)制定預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理辦法2項(xiàng)。二是對(duì)財(cái)政資金使用不符合規(guī)定問(wèn)題，相關(guān)區(qū)制定了預(yù)備費(fèi)管理辦法，依法實(shí)施政府采購(gòu)。三是對(duì)預(yù)、決算編制和預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格問(wèn)題，相關(guān)鎮(zhèn)（街）已核查重復(fù)編制預(yù)算，將鎮(zhèn)屬所有部門的收支全口徑納入鎮(zhèn)政府預(yù)決算管理；完善預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理制度3項(xiàng)。四是對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范問(wèn)題，相關(guān)單位已調(diào)整賬務(wù)處理6357.47萬(wàn)元，完善內(nèi)部管理制度12項(xiàng)，清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、往來(lái)賬款7596.08萬(wàn)元，加大征收力度并上繳財(cái)政491.21萬(wàn)元，收回補(bǔ)貼及被挪用的公款27.76萬(wàn)元，處理處分6人。五是對(duì)一般性支出控制不夠嚴(yán)格問(wèn)題，相關(guān)單位修訂完善制度4項(xiàng)。六是對(duì)以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)未完成整改問(wèn)題，已通過(guò)追繳車位承包費(fèi)22.78萬(wàn)完成整改。
?。ǘ┲攸c(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。涉及問(wèn)題10個(gè)，有關(guān)部門已全部完成整改，已整改金額1346.82萬(wàn)元，建立完善制度3項(xiàng)。
1. 關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金管理方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題3個(gè)，已全部完成整改。2個(gè)部門已將審計(jì)查出涉及機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金等賬戶的結(jié)存資金437萬(wàn)元上解至財(cái)政專戶；相關(guān)部門開展賬務(wù)核對(duì)，調(diào)整賬務(wù)涉及金額298.21萬(wàn)元；市相關(guān)部門制定2項(xiàng)辦法，對(duì)工傷取證費(fèi)用使用涉及的政府購(gòu)買服務(wù)流程提出管理要求。
2. 關(guān)于廣州市水庫(kù)移民專項(xiàng)資金和項(xiàng)目建設(shè)方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題7個(gè)，已全部完成整改。對(duì)個(gè)別規(guī)劃目標(biāo)未按要求制定和按實(shí)際情況調(diào)整的問(wèn)題，市水庫(kù)移民辦因地制宜，適當(dāng)增加移民增收生產(chǎn)開發(fā)扶持項(xiàng)目；各區(qū)結(jié)合當(dāng)前實(shí)際情況，已完成廣州市大中小型水庫(kù)移民后期扶持“十三五”規(guī)劃調(diào)整；對(duì)部分資金管理使用不符合規(guī)定的問(wèn)題，3個(gè)區(qū)已回收統(tǒng)籌水庫(kù)移民項(xiàng)目資金587.59萬(wàn)元；對(duì)部分項(xiàng)目管理不規(guī)范的問(wèn)題，3個(gè)區(qū)20個(gè)水庫(kù)移民項(xiàng)目工程，對(duì)未按設(shè)計(jì)施工的工程按實(shí)際工程量據(jù)實(shí)結(jié)算，已扣減工程款24.02萬(wàn)元；3個(gè)區(qū)部署落實(shí)推進(jìn)水庫(kù)移民項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，制定驗(yàn)收流程和方案，已完成竣工驗(yàn)收工程195個(gè)。
?。ㄈ┩苿?dòng)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。涉及問(wèn)題40個(gè)，有關(guān)部門已全部完成整改，已整改金額17.69億元，建立完善制度18項(xiàng)，處理處分19人。
1. 關(guān)于扶貧方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題4個(gè)，已全部完成整改。對(duì)部分扶貧協(xié)作資金管理使用不夠規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)部門組織專項(xiàng)核查組，逐戶核實(shí)該資助資金；涉及違規(guī)資金30萬(wàn)元已退回財(cái)政，約談1人。對(duì)個(gè)別產(chǎn)業(yè)幫扶項(xiàng)目利益分配管理不夠到位的問(wèn)題，相關(guān)單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確該資金的分配方式和比例。對(duì)部分項(xiàng)目資金使用績(jī)效不夠明顯的問(wèn)題，加強(qiáng)項(xiàng)目日常維護(hù)管理，已責(zé)成施工方對(duì)破損部分路面進(jìn)行維修。
2. 關(guān)于污染防治方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題21個(gè)，已全部完成整改。對(duì)有3項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)未按計(jì)劃完成、2項(xiàng)已完成任務(wù)成果有待鞏固的問(wèn)題，相關(guān)區(qū)完善排水管網(wǎng)提高污水收集率，相關(guān)部門通過(guò)召開座談會(huì)、聯(lián)合執(zhí)法交流會(huì)，跨區(qū)域開展聯(lián)合執(zhí)法和專項(xiàng)檢查行動(dòng)等方式，督促落實(shí)污水管網(wǎng)隱患修復(fù)工作；市、區(qū)養(yǎng)護(hù)單位加強(qiáng)上下游管道清疏管養(yǎng)。對(duì)水環(huán)境綜合治理規(guī)劃設(shè)計(jì)工作方面的問(wèn)題，1個(gè)區(qū)已完成菜市場(chǎng)和工業(yè)園區(qū)的排水達(dá)標(biāo)改造；相關(guān)單位已研究污水處理廠聯(lián)動(dòng)方案，平衡污水處理設(shè)施運(yùn)行負(fù)荷。對(duì)5個(gè)區(qū)履行監(jiān)管職責(zé)不夠到位的問(wèn)題，各區(qū)通過(guò)通報(bào)巡河情況、專人對(duì)接全程跟蹤等措施督促河長(zhǎng)履職；處理處分履職不到位人員8人。加快項(xiàng)目建設(shè)，2個(gè)區(qū)13個(gè)污水建設(shè)項(xiàng)目已完工；加強(qiáng)項(xiàng)目管理，1個(gè)區(qū)已補(bǔ)辦5個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更手續(xù)，相關(guān)企業(yè)約談監(jiān)理單位，按合同采取誠(chéng)信扣分、罰款等方式處理處罰。
3. 關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題15個(gè)，已全部完成整改。一是控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)力度不夠的問(wèn)題。對(duì)違規(guī)發(fā)放貸款經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)完善小額貸款公司貸款管理辦法1項(xiàng)，加大逾期貸款清收力度，回收資金9.27億元，對(duì)訴訟案件采取加大催收力度和財(cái)產(chǎn)保全等措施，停止涉案替代交收業(yè)務(wù)，處理處分8人。二是控制投資風(fēng)險(xiǎn)力度不夠的問(wèn)題。相關(guān)企業(yè)落實(shí)強(qiáng)管控，要求完善投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度17項(xiàng)，規(guī)范盡職調(diào)查和簽訂合同，加強(qiáng)項(xiàng)目投后管理和違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究，回收投資本金和收益8.4億元。
?。ㄋ模﹪?guó)家、省和市重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。涉及問(wèn)題98個(gè)，有關(guān)單位已完成整改問(wèn)題93個(gè)，持續(xù)推進(jìn)中5個(gè)；已整改金額20.07億元，完善制度16項(xiàng)。
1. 關(guān)于就業(yè)優(yōu)先政策措施落實(shí)方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題2個(gè)，已全部完成整改。對(duì)1個(gè)區(qū)享受失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼的企業(yè)比例低于5%問(wèn)題，相關(guān)主管部門簡(jiǎn)化審核流程，通過(guò)免申請(qǐng)主動(dòng)發(fā)放方式發(fā)放補(bǔ)貼，涉及企業(yè)12106家。對(duì)2個(gè)區(qū)多報(bào)職業(yè)技能提升行動(dòng)完成數(shù)問(wèn)題，相關(guān)區(qū)加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性審核，明確統(tǒng)計(jì)口徑。
2. 關(guān)于促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)政策措施落實(shí)方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題2個(gè)，已全部完成整改。對(duì)1個(gè)部門省級(jí)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金閑置半年以上問(wèn)題，相關(guān)部門完成撥付中歐班列、繭絲綢等項(xiàng)目資金5179.89萬(wàn)元。對(duì)8個(gè)區(qū)財(cái)政部門均未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資金及時(shí)撥付至項(xiàng)目單位問(wèn)題，相關(guān)主管部門督促各區(qū)財(cái)政完成資金撥付并密切跟蹤支出進(jìn)度。
3. 關(guān)于穩(wěn)投資政策措施落實(shí)方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題82個(gè)，有關(guān)單位已完成整改77個(gè)，持續(xù)推進(jìn)中5個(gè)。一是對(duì)項(xiàng)目概算編制不夠準(zhǔn)確，未報(bào)批調(diào)整概算、未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)規(guī)定等7個(gè)方面的問(wèn)題，完善建設(shè)項(xiàng)目管理制度6項(xiàng)，加強(qiáng)項(xiàng)目資料歸檔管理，談話提醒4人次，對(duì)違規(guī)造價(jià)咨詢公司進(jìn)行處罰，補(bǔ)辦項(xiàng)目概算、補(bǔ)償方案、重大工程變更審批報(bào)備手續(xù)，拆除違法用地上建（構(gòu)）筑物13962平方米。二是對(duì)建設(shè)管理中存在工程造價(jià)、工程進(jìn)度、施工管理、合同管理等方面的問(wèn)題，相關(guān)單位約談了項(xiàng)目設(shè)計(jì)監(jiān)理單位，調(diào)減多計(jì)工程量；相關(guān)單位加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度并加強(qiáng)項(xiàng)目支出審核，補(bǔ)充簽訂合同，嚴(yán)格按合同支付工程進(jìn)度款。三是對(duì)建設(shè)資金籌集管理使用中存在的資金沉淀、核算、管理不規(guī)范問(wèn)題，1個(gè)區(qū)清理項(xiàng)目結(jié)余資金并提出2.12億元資金使用計(jì)劃報(bào)區(qū)財(cái)政局審批，1個(gè)區(qū)將1.06億元結(jié)余資金上繳財(cái)政；相關(guān)單位督促施工單位開設(shè)工人工資支付專戶，后續(xù)單位先開設(shè)專戶再進(jìn)場(chǎng)施工；對(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題，調(diào)整賬務(wù)資金12.63億元。
4. 關(guān)于支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策措施落實(shí)方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題4個(gè)，已全部完成整改。一是對(duì)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、金融改革創(chuàng)新政策措施落實(shí)不夠到位問(wèn)題，相關(guān)部門制定《廣州市融資擔(dān)保公司監(jiān)管和發(fā)展暫行辦法》等，加大對(duì)中小微企業(yè)、“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的政策扶持力度；1戶金融企業(yè)明確綠色發(fā)展思路，加大綠色項(xiàng)目拓展力度，推進(jìn)綠色產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。二是對(duì)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)不夠到位問(wèn)題，相關(guān)部門印發(fā)《廣州市政府投資基金管理辦法》，加強(qiáng)政府投資基金對(duì)國(guó)有企業(yè)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的支持和引導(dǎo)。
5. 關(guān)于糧食和生豬生產(chǎn)保障政策措施落實(shí)方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題2個(gè)，已全部完成整改。相關(guān)區(qū)制定了《加快推進(jìn)糧食儲(chǔ)備體系建設(shè)工作方案》，推進(jìn)糧食儲(chǔ)備庫(kù)點(diǎn)升級(jí)改造，已完工3個(gè)項(xiàng)目，新建廣州東部糧油儲(chǔ)備加工中心，提高糧食儲(chǔ)備能力；1戶企業(yè)種豬場(chǎng)項(xiàng)目豬舍主體工程、配套工程建設(shè)已完工，建成豬舍面積約3萬(wàn)平方米。
6. 關(guān)于鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策措施落實(shí)方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題6個(gè)，已全部完成整改。一是對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目選址不當(dāng)、上圖入庫(kù)管理工作不到位、管護(hù)資金長(zhǎng)期閑置等5方面的問(wèn)題，整改金額3148.65萬(wàn)元，完善制度3項(xiàng)。相關(guān)區(qū)扣減不符合要求的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田，補(bǔ)建2462.87畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田；追回多付的工程費(fèi)用54.81萬(wàn)元；印發(fā)土地礦產(chǎn)違法行為舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法，嚴(yán)厲打擊和有效遏制土地礦產(chǎn)違法犯罪；印發(fā)標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建后管護(hù)辦法，撥付管護(hù)資金3093.84萬(wàn)元。二是加強(qiáng)農(nóng)村人居環(huán)境整治，相關(guān)區(qū)督辦各鎮(zhèn)（街）工程進(jìn)度，落實(shí)農(nóng)污治理查漏補(bǔ)缺，282座污水處理設(shè)施覆蓋區(qū)域的污水處理率已達(dá)標(biāo)。
（五）國(guó)有資產(chǎn)及國(guó)有資源審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。涉及問(wèn)題155個(gè)，有關(guān)部門、單位已整改問(wèn)題149個(gè)，持續(xù)推進(jìn)中6個(gè)；已整改金額44.18億元，建立完善制度42項(xiàng)，處理處分5人。
1. 關(guān)于國(guó)有企業(yè)方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題49個(gè)，已完成整改。一是對(duì)運(yùn)營(yíng)管理不夠到位問(wèn)題，3戶企業(yè)健全規(guī)章制度10項(xiàng)，及時(shí)調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，已上繳國(guó)資收益1198.17萬(wàn)元；3戶企業(yè)及時(shí)注銷無(wú)發(fā)展前途的境外子公司、糾正違規(guī)任職取酬的行為、收回欠款1057.53萬(wàn)元。二是對(duì)國(guó)資和財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)修訂完善制度4項(xiàng)，定責(zé)處分責(zé)任人5人，調(diào)整賬目21790.8萬(wàn)元，補(bǔ)計(jì)提減值準(zhǔn)備金16.75億元，收回債權(quán)資金14399萬(wàn)元，清理往來(lái)賬款4073.48萬(wàn)元。三是對(duì)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行不夠嚴(yán)格問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)完善業(yè)務(wù)支出、費(fèi)用報(bào)銷等制度21項(xiàng)，收回違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼1603.93萬(wàn)元，歸還違規(guī)占用車輛4臺(tái)，責(zé)令退回因私報(bào)銷費(fèi)用0.23萬(wàn)元。
2. 關(guān)于部門預(yù)算單位、鎮(zhèn)（街）資產(chǎn)管理方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題68個(gè)，已完成整改62個(gè)，持續(xù)推進(jìn)中6個(gè)。一是對(duì)資產(chǎn)取得和處置不夠規(guī)范問(wèn)題，相關(guān)部門、單位已辦理固定資產(chǎn)登記入賬，理順相應(yīng)資產(chǎn)管理手續(xù)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系并進(jìn)行移交劃撥、辦理產(chǎn)權(quán)變更，并對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)重新補(bǔ)辦手續(xù)進(jìn)行核銷。二是對(duì)資產(chǎn)使用不夠規(guī)范問(wèn)題，相關(guān)部門、單位制定規(guī)范資產(chǎn)管理辦法1項(xiàng)，已上報(bào)審批出借物業(yè)10處，收回出租資產(chǎn)6處，解除出租協(xié)議4份，收回租金143.98萬(wàn)元，上繳財(cái)政租金收入、資產(chǎn)處置等收入2237.59萬(wàn)元。三是對(duì)資產(chǎn)管理不夠到位問(wèn)題，相關(guān)部門、單位據(jù)實(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，涉及金額22.75億元。
3. 關(guān)于自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)情況方面的問(wèn)題。涉及問(wèn)題38個(gè)，已全部完成整改。一是對(duì)森林資源管理方面問(wèn)題。相關(guān)部門發(fā)布公告停止辦理相關(guān)許可事項(xiàng)，解決行政許可事項(xiàng)未下放或下放不徹底等問(wèn)題；相關(guān)區(qū)已收回超范圍發(fā)放的15.16萬(wàn)元生態(tài)公益林補(bǔ)償資金，完成21個(gè)區(qū)級(jí)自然保護(hù)地的整合優(yōu)化預(yù)案并上報(bào)審批，涉林任務(wù)建設(shè)進(jìn)度有所提升，并查處違規(guī)占用生態(tài)公益林35.34公頃、林地48.78公頃、超審批范圍使用林地4宗，罰款23.37萬(wàn)元。二是對(duì)水資源管理方面問(wèn)題，相關(guān)部門制定完善《廣州市排水戶分類管理辦法》等4項(xiàng)規(guī)范性文件，加大違法排水執(zhí)法力度，立案查處2戶、責(zé)令整改1182戶、注銷排水許可證301個(gè)，18個(gè)涉水工程項(xiàng)目（主體）已完工。三是對(duì)耕地保護(hù)方面問(wèn)題，相關(guān)區(qū)已完成復(fù)耕248.17畝，補(bǔ)辦臨時(shí)用地手續(xù)5.99畝，并作出行政處罰26.04萬(wàn)元。四是對(duì)土地出讓和儲(chǔ)備管理方面問(wèn)題，相關(guān)單位追繳土地出讓金271.23萬(wàn)元，并加大對(duì)儲(chǔ)備土地受托企業(yè)的監(jiān)管力度，規(guī)范合同簽訂和執(zhí)行；1個(gè)區(qū)印發(fā)工作指引1項(xiàng)，確保凈地出讓，并協(xié)助用地單位動(dòng)工建設(shè)，解決2宗“毛地”問(wèn)題。五是對(duì)礦產(chǎn)資源管理方面問(wèn)題，1個(gè)石場(chǎng)采礦坑已回填并復(fù)綠，2個(gè)石場(chǎng)已全部關(guān)閉，超規(guī)模開采部分已補(bǔ)繳采礦權(quán)出讓收益。
?。徲?jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索查處情況。
對(duì)審計(jì)移送的45條違紀(jì)違法問(wèn)題線索，有關(guān)部門正在組織調(diào)查或已立案查處，已反饋7條。
1. 公共資源管理領(lǐng)域違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的查處情況。相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)司法機(jī)關(guān)進(jìn)行研究，挽回國(guó)有資產(chǎn)損失約7億元；相關(guān)單位通過(guò)專項(xiàng)核查，對(duì)涉事單位予以警告并處5500元罰款的行政處罰，對(duì)10名涉事人員分別作出批評(píng)教育、提醒談話、誡勉談話、警告、降低崗位等級(jí)、免職等處理處分。
2. 工程建設(shè)領(lǐng)域違法違規(guī)問(wèn)題的查處情況。相關(guān)區(qū)對(duì)套取騙取工程款問(wèn)題開展核查，追回多計(jì)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)和施工圖審查費(fèi)183.51萬(wàn)元，并對(duì)該項(xiàng)工作負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話提醒。
四、持續(xù)推進(jìn)整改的問(wèn)題及下一步安排
從目前整改情況看，審計(jì)工作報(bào)告所反映的問(wèn)題大部分已得到糾正，整改取得較好成果。但仍有一些問(wèn)題的整改仍在持續(xù)進(jìn)行中，主要有以下幾種情況：
?。ㄒ唬┯械膯?wèn)題涉及多部門溝通協(xié)調(diào)，需多方合力推進(jìn)。如物業(yè)產(chǎn)權(quán)辦理和調(diào)撥、工程建設(shè)項(xiàng)目審批、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)確認(rèn)等問(wèn)題，涉及多部門多環(huán)節(jié)，需要多方協(xié)調(diào)辦理。
（二）有的問(wèn)題屬歷史遺留，需進(jìn)一步梳理核實(shí)。如往來(lái)款清理、資產(chǎn)移交等問(wèn)題，相關(guān)證據(jù)資料缺失或客觀環(huán)境已發(fā)生變化，需尋找相關(guān)當(dāng)事人、資料等了解歷史情況；有的涉及訴訟，需履行司法程序。
（三）有的問(wèn)題涉及社會(huì)民生，需反復(fù)溝通協(xié)商解決。如征地拆遷補(bǔ)償、違建拆除、違規(guī)占用林地耕地復(fù)原等問(wèn)題，需一定時(shí)間反復(fù)與當(dāng)事人溝通協(xié)商，做好矛盾糾紛化解。
?。ㄋ模┯械膯?wèn)題已制定整改計(jì)劃，需進(jìn)一步推進(jìn)落實(shí)。如工程項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)、未完成下達(dá)或自定目標(biāo)任務(wù)等問(wèn)題，相關(guān)整改責(zé)任單位已部署整改計(jì)劃，由于工程項(xiàng)目和目標(biāo)任務(wù)有一定的時(shí)間周期，需持續(xù)推進(jìn)。
對(duì)因客觀原因暫時(shí)未能完成整改的問(wèn)題，各相關(guān)部門單位根據(jù)實(shí)際情況制定了相應(yīng)的整改措施或工作計(jì)劃，以釘釘子的精神和正視問(wèn)題的自覺，嚴(yán)格按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求，逐步落實(shí)，深入推進(jìn)，真刀真槍解決問(wèn)題，扎實(shí)推進(jìn)整改落實(shí)。并在整改過(guò)程中，以點(diǎn)帶面，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，進(jìn)一步推進(jìn)深化改革和完善制度，強(qiáng)化審計(jì)整改成果的運(yùn)用。下一步，市審計(jì)部門將按照市委、市人大常委會(huì)和市政府對(duì)審計(jì)整改工作的要求，以“咬定青山不放松”的勁頭，加強(qiáng)對(duì)未完成整改問(wèn)題的督促檢查和指導(dǎo)監(jiān)督，促進(jìn)整改責(zé)任單位進(jìn)一步落實(shí)整改措施，確保整改真正改到位、改出實(shí)效。
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