關(guān)于2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
2020年9月，廣州市海珠區(qū)第十六屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十六次會議聽取和審議了《廣州市海珠區(qū)2019年區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進(jìn)一步強(qiáng)化審計監(jiān)督、扎實做好審計整改提出了審議意見。區(qū)政府高度重視審計整改工作，要求審計機(jī)關(guān)堅決貫徹中央、省、市的決策部署，落實好審計整改主體責(zé)任，堅持立行立改，舉一反三，認(rèn)真對照檢查，主動認(rèn)領(lǐng)問題，深入查找分析原因，采取有效措施提高整改效果，著力構(gòu)建長效機(jī)制，防止問題再次發(fā)生。
一、審計整改工作的推進(jìn)情況
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各整改責(zé)任單位能認(rèn)真貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計和審計整改工作的重要指示批示精神，努力增強(qiáng)“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，把整改落實作為重大政治任務(wù)抓緊抓實，查擺審計整改工作中存在的問題，以審計整改落實推動工作規(guī)范提升和高質(zhì)量發(fā)展。
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各整改責(zé)任單位主要負(fù)責(zé)人嚴(yán)格落實審計整改“第一責(zé)任人”要求，逐條逐項抓好審計查出問題的整改工作；區(qū)審計局按照區(qū)委、區(qū)政府的部署要求，加強(qiáng)整改督促指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，提升整改工作成效。
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各整改責(zé)任單位注重建立健全審計整改長效機(jī)制，舉一反三，將整改工作與加強(qiáng)管理、完善制度、追責(zé)問責(zé)緊密結(jié)合，一體推進(jìn)源頭治理。
二、審計查出問題的整改情況
截至2021年6月底，對區(qū)人大常委會重點關(guān)注的區(qū)級財政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、重點民生項目和資金、三大攻堅戰(zhàn)、重大政策落實跟蹤、國有資產(chǎn)和國有企業(yè)、疫情防控等7個方面共69個審計查出突出問題，已完成整改的問題56個，整改完成率81%，持續(xù)推進(jìn)整改的問題13個。
（一）區(qū)級財政管理審計查出問題的整改情況。涉及問題2個，已全部完成整改。
1.關(guān)于預(yù)算編制方面的問題。對未嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模的問題，相關(guān)單位從2020年開始已調(diào)整代編預(yù)算規(guī)模，當(dāng)年代編預(yù)算比例為2.5%，對比上年度的代編預(yù)算比例12.18%，減少了9.68個百分點。
2.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行方面的問題。對未及時下達(dá)部分轉(zhuǎn)移支付的問題，相關(guān)單位自2020年起已進(jìn)一步優(yōu)化工作流程，按照時間節(jié)點要求下達(dá)上級補(bǔ)助資金。
?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。涉及問題27個，26個已完成整改，1個持續(xù)推進(jìn)中。
1.關(guān)于預(yù)算管理方面的問題。涉及問題4個，已全部完成整改。一是對未按要求編制預(yù)算績效總目標(biāo)和年度績效指標(biāo)的問題，相關(guān)單位已按文件要求編制績效目標(biāo)，舉一反三，全面梳理資金項目情況，避免同類問題再次發(fā)生。二是對部分結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未及時上繳財政的問題，相關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金已全部上繳完畢，金額110.45萬元。
2.關(guān)于資金使用方面的問題。涉及問題9個，已完成整改8個，1個持續(xù)推進(jìn)中。一是對超范圍列支的問題，相關(guān)單位已建章立制，把握好經(jīng)費開支范圍，提高預(yù)算編制科學(xué)性，嚴(yán)禁超預(yù)算開支項目經(jīng)費；同時加強(qiáng)財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加大力度審核經(jīng)費用途、開支渠道，確保項目經(jīng)費嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。二是對核算管理不到位、往來款未及時清理的問題，相關(guān)單位通過調(diào)賬處理進(jìn)行了整改。
3.關(guān)于內(nèi)部控制方面的問題。涉及問題8個，已全部完成整改。一是對內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位的問題，相關(guān)單位已進(jìn)一步細(xì)化內(nèi)控制度，要求嚴(yán)格按制度執(zhí)行；對財務(wù)報銷單據(jù)不齊全的問題，以點帶面、全面自查，今后將按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。二是對未有效貫徹不相容職務(wù)相分離原則的問題，相關(guān)單位已完善財務(wù)管理制度，按審批及報銷流程規(guī)定使用資金，完善臨時款項借支流程規(guī)定。三是未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算的問題，相關(guān)單位已組織工作人員學(xué)習(xí)《關(guān)于全面實施公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》（穗紀(jì)字〔2012〕41號）精神，熟悉公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄和使用范圍，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公務(wù)支出管理。
4.關(guān)于合同管理方面的問題。涉及問題6個，已全部完成整改。一是對合同訂立不規(guī)范或未按約定履行的問題，相關(guān)單位已要求合同相對方在扣除有關(guān)費用后將多付款項予以退還，重新招標(biāo)訂立新合同，后續(xù)將完善合同管理規(guī)定。二是對未按合同約定支付款項的問題，相關(guān)單位已強(qiáng)化制度學(xué)習(xí)，加強(qiáng)支出審核。
（三）重點民生項目和資金審計查出問題的整改情況。關(guān)于老舊小區(qū)微改造方面，涉及問題3個，已全部完成整改。
1.關(guān)于政策落實方面的問題。對未按規(guī)定對項目完成情況和資金使用情況進(jìn)行考評的問題，相關(guān)單位已通過每周一報的形式將監(jiān)督考評落實到日常工作中，根據(jù)每周通報，及時調(diào)整各街道資金指標(biāo)；年底將根據(jù)市住建局對老舊小區(qū)微改造工作的年度綜合評估，結(jié)合各街道每周通報，安排下年度微改造項目資金計劃。
2.關(guān)于后續(xù)管理方面的問題。一是對大部分項目未建立起長效管養(yǎng)機(jī)制的問題，各街道已逐步建立后期管養(yǎng)機(jī)制，堅持改造與社區(qū)治理并重，保障后續(xù)維護(hù)工作。二是對個別微改造項目后續(xù)管理不到位的問題，各街道已加大力度協(xié)助建設(shè)管理委員會開展后續(xù)管養(yǎng)工作，根據(jù)各微改造項目的實際情況，從容貌示范社區(qū)創(chuàng)建的獎勵經(jīng)費中對社區(qū)進(jìn)行保養(yǎng)修繕。下一步將繼續(xù)探討建立和完善社區(qū)長效管理機(jī)制，引入專業(yè)的物業(yè)管理管養(yǎng)，鞏固維護(hù)微改造成果。
?。ㄋ模叭蠊詰?zhàn)”審計調(diào)查查出問題的整改情況。關(guān)于扶貧方面，涉及問題9個，已全部完成整改。
1.關(guān)于扶貧資金使用管理方面的問題。一是對部分資金使用程序不規(guī)范的問題，相關(guān)單位已完善扶貧資金使用細(xì)則，并通過自查，補(bǔ)充完善資金使用審批手續(xù)。二是對部分資金使用超范圍的問題，相關(guān)單位敦促幫扶村對幫扶資金投資的項目訂立了《收益分配方案》，明確該項目需按一定比例將年收益分配給建檔立卡貧困戶。三是對部分資金財務(wù)管理不到位的問題，相關(guān)單位與貧困戶核實情況后補(bǔ)充了接受捐贈資金簽收表，對使用扶貧資金建立的固定資產(chǎn)進(jìn)行了登記入賬。
2.關(guān)于扶貧項目方面的問題。一是對部分項目未落實抵押措施的問題，相關(guān)單位通過法院調(diào)解的方式與涉事公司達(dá)成一致，解除了產(chǎn)業(yè)合作合同和土地租賃合同，涉事公司分期償還合作余款以及按現(xiàn)狀返還租賃土地。二是對部分扶貧項目效益性不高的問題，相關(guān)單位已采取有效方式重新對扶貧項目進(jìn)行管理和運營。
（五）重大政策落實跟蹤審計查出問題的整改情況。涉及問題1個，已全部完成整改。
對專利資助總額審核存在的問題，相關(guān)單位已將《廣州市海珠區(qū)支持創(chuàng)新平臺建設(shè)實施細(xì)則》作為開展專利授權(quán)資助獎勵工作的依據(jù)，嚴(yán)格落實關(guān)于資助金額以專利申請成本作為上限的規(guī)定。
?。﹪匈Y產(chǎn)和國有企業(yè)審計的整改情況。涉及問題25個，13個已完成整改，12個持續(xù)推進(jìn)中。
1.關(guān)于國有資產(chǎn)管理方面的問題。
一是對資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)不完善的問題，相關(guān)單位已擬制《關(guān)于行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)規(guī)范化管理的工作方案》，逐步將行政事業(yè)單位物業(yè)資產(chǎn)交回區(qū)財政局統(tǒng)籌管理，理順權(quán)屬關(guān)系，實現(xiàn)權(quán)責(zé)統(tǒng)一；8個單位已在行政事業(yè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)補(bǔ)充錄入物業(yè)信息共2.29萬平方米；8個單位已剔除重復(fù)登記的物業(yè)信息共3.25萬平方米。
二是對資產(chǎn)賬實或賬賬不符的問題，相關(guān)單位已委托資產(chǎn)評估中介機(jī)構(gòu)開展價格評估工作。待完成價格評估報告后，報區(qū)國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)，按照“誰使用，誰管理”原則，通知相關(guān)單位進(jìn)行資產(chǎn)和賬務(wù)處理。相關(guān)單位已完成兩處物業(yè)的移交手續(xù)和會計賬務(wù)處理，同時調(diào)整行政事業(yè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。
三是對資產(chǎn)使用管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，各相關(guān)單位待合同期滿后，將嚴(yán)格按新的《海珠區(qū)國有企業(yè)物業(yè)出租管理辦法》執(zhí)行。
四是對租金未及時足額收取上繳的問題，相關(guān)單位已對未收取租金5.4萬元完成追繳，并連同未上繳租金18.46萬元一并上繳國庫。
2.關(guān)于國有企業(yè)管理方面的問題。
對會計政策落實不到位的問題，相關(guān)單位已在財務(wù)制度中增加對固定資產(chǎn)折舊年限及殘值率設(shè)置的規(guī)定，并對不符合規(guī)定的折舊年限及殘值率進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整。
?。ㄆ撸┮咔榉揽刭Y金和捐贈款物專項審計查出問題的整改情況。涉及問題2個，已完成整改。
對疫情期間物資捐贈信息公開不及時、不充分的問題，相關(guān)單位已及時通過官網(wǎng)及微信公眾號對捐贈物資信息進(jìn)行公示，后續(xù)將及時收集反饋情況，完善物資登記臺賬，每周根據(jù)階段性信息反饋情況進(jìn)行一次“回頭看”公示。
三、持續(xù)推進(jìn)整改問題及下一步安排
從目前整改情況來看，審計工作報告所反映的問題大部分已得到糾正，整改成效明顯。但部分問題仍在推進(jìn)整改，主要有以下原因：
一是個別問題需要多部門溝通協(xié)調(diào)，多方合力推進(jìn)。如物業(yè)未經(jīng)審批出租、租金未及時足額收取上繳的問題，由于企業(yè)轉(zhuǎn)制、物業(yè)及租戶資料嚴(yán)重欠缺等，涉及多部門多環(huán)節(jié)，需多方協(xié)調(diào)解決。
二是個別歷史遺留問題需要進(jìn)一步梳理核實。如部分物業(yè)未及時辦理資產(chǎn)權(quán)屬證書的問題，由于歷史資料不齊全、客觀環(huán)境發(fā)生變化，需尋找相關(guān)當(dāng)事人、資料等了解過往情況；有的涉及訴訟，需履行司法程序。
三是個別問題已制定整改計劃，但仍需長期推進(jìn)整改。如公務(wù)用車拍賣未進(jìn)行會計核算、部分出租物業(yè)租金定價不合理、收入確認(rèn)方法不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則等問題，相關(guān)整改責(zé)任單位已部署整改計劃，但離整改完成仍需一定時間，要進(jìn)一步推進(jìn)落實。
對以上問題，各相關(guān)部門單位已根據(jù)實際情況制定了相應(yīng)的整改措施或工作計劃。下一步，各整改責(zé)任單位應(yīng)采取有力措施繼續(xù)推進(jìn)整改落實，及時掌握整改進(jìn)度，統(tǒng)籌推動解決整改中的困難，切實解決問題，扎實推進(jìn)整改落實。同時 在整改過程中，以點帶面，舉一反三，進(jìn)一步推進(jìn)深化改革和完善制度，深入研究問題原因，注重長效整改。區(qū)審計局將嚴(yán)格按照區(qū)委、區(qū)政府對審計整改的工作要求，加大跟蹤檢查力度，加強(qiáng)指導(dǎo)監(jiān)督，確保整改到位。
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