廣東省人民政府關(guān)于我省2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
廣東省人民政府關(guān)于我省2021年度省級(jí)預(yù)算
執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
——2022年7月27日在廣東省第十三屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第四十五次會(huì)議上
廣東省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 馬學(xué)斌
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和省委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，省審計(jì)廳組織對(duì)2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全省各地區(qū)各部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，深入實(shí)施“1+1+9”工作部署，認(rèn)真執(zhí)行省十三屆人大四次會(huì)議有關(guān)決議，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)打造新發(fā)展格局戰(zhàn)略支點(diǎn)，堅(jiān)定不移推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展取得積極進(jìn)展，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展邁上新臺(tái)階，實(shí)現(xiàn)“十四五”良好開(kāi)局。
——穩(wěn)增長(zhǎng)促發(fā)展持續(xù)發(fā)力。2021年，全省地方一般公共預(yù)算收入達(dá)1.4萬(wàn)億元、增長(zhǎng)9.1%。認(rèn)真落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策，全年新增減稅降費(fèi)超過(guò)1400億元。加快“兩新一重”建設(shè)，省重點(diǎn)項(xiàng)目完成投資超1萬(wàn)億元，全省固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)6.3%，對(duì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)發(fā)揮了重要作用。
——重大戰(zhàn)略部署落實(shí)成效顯著。扎實(shí)推進(jìn)粵港澳大灣區(qū)和深圳先行示范區(qū)建設(shè)，全力推動(dòng)橫琴、前海兩個(gè)合作區(qū)建設(shè)穩(wěn)健起步。新一輪預(yù)算管理制度改革成效突出，數(shù)字政府改革深入推進(jìn)。重點(diǎn)領(lǐng)域研發(fā)計(jì)劃和基礎(chǔ)研究重大項(xiàng)目取得突破性進(jìn)展，制造業(yè)“六大工程”深入實(shí)施。強(qiáng)化政策供給、財(cái)政支持和項(xiàng)目支撐，“一核一帶一區(qū)”建設(shè)邁出新步伐。
——民生等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。踐行以人民為中心的發(fā)展思想，扎實(shí)完成省十件民生實(shí)事。出臺(tái)3.0版“促進(jìn)就業(yè)九條”，全省城鎮(zhèn)新增就業(yè)140萬(wàn)人以上。統(tǒng)籌整合省級(jí)涉農(nóng)資金300多億元，全面開(kāi)展駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。持續(xù)深化“三醫(yī)聯(lián)動(dòng)”改革，推進(jìn)失業(yè)保險(xiǎn)基金省級(jí)統(tǒng)籌，籌集建設(shè)保障性安居工程33萬(wàn)套（戶）。
——審計(jì)查出問(wèn)題的整改成效良好。相關(guān)地區(qū)和部門(mén)單位認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，截至2022年6月底，對(duì)上一年度審計(jì)查出的1561個(gè)問(wèn)題，要求立行立改的1053個(gè)問(wèn)題，有990個(gè)（占94.02%）已整改到位；要求分階段整改的410個(gè)問(wèn)題，有258個(gè)已完成整改，要求持續(xù)整改的98個(gè)問(wèn)題，有49個(gè)已完成整改，制定完善相關(guān)規(guī)章制度564項(xiàng)，追責(zé)問(wèn)責(zé)131人，整改金額1285.12億元。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
?。ㄒ唬┦〖?jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況。
審計(jì)了省級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案。2021年，省級(jí)一般公共預(yù)算總收入9582.96億元、總支出9364.09億元；省級(jí)政府性基金預(yù)算總收入4548.99億元、總支出4541.52億元；省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入41.85億元、總支出41.85億元；省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入5333.39億元、總支出3627.59億元。審計(jì)結(jié)果表明，省財(cái)政廳等有關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真落實(shí)統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)要求，集中財(cái)力服務(wù)保障“1+1+9”工作部署，積極落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)，2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況良好。發(fā)現(xiàn)的其他主要問(wèn)題：
1．部分資金分配下達(dá)時(shí)間晚。2021年省級(jí)年初預(yù)算中有148.81億元未按規(guī)定在6月30日前分配下達(dá)，其中有103.46億元下達(dá)時(shí)間晚于9月30日。
2．部分轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)比例低于規(guī)定。4項(xiàng)一般性轉(zhuǎn)移支付科目提前下達(dá)比例低于90%，涉及金額65.2億元，以及2項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付科目提前下達(dá)比例低于70%，涉及金額98.28億元，影響市、縣（市、區(qū)，以下統(tǒng)稱縣）預(yù)算編制的完整性。
3．部分轉(zhuǎn)移支付下達(dá)時(shí)間晚于規(guī)定。有30.92億元省級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付和61.69億元省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付未按規(guī)定在省人大批準(zhǔn)預(yù)算30天和60天內(nèi)下達(dá)，其中最長(zhǎng)的分別為332天、338天；有33.91億元中央轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算未在30日內(nèi)轉(zhuǎn)下達(dá)，其中最長(zhǎng)的為145天，影響年度預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。
4．省級(jí)轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)優(yōu)化整合不到位。有1項(xiàng)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出事項(xiàng)分別在一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排4.81億元、3.42億元；有1項(xiàng)省級(jí)專項(xiàng)資金支出事項(xiàng)同時(shí)分別在一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排0.27億元、0.02億元，轉(zhuǎn)移支付改革還未完全到位。
5．部分重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)支出率較低。23個(gè)重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)支出執(zhí)行率僅為23.42%，其中12個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年未支出，涉及金額0.64億元。
6．省財(cái)政未將部分省政府作為出資人形成的資產(chǎn)和股東權(quán)益納入“股權(quán)投資”科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2020至2021年，省財(cái)政注入14家省屬國(guó)有企業(yè)的資本金67.65億元未登記“股權(quán)投資”科目。
7．部分上年結(jié)轉(zhuǎn)資金未能形成支出，連續(xù)2年未用完，涉及資金26.6億元，其中一般公共預(yù)算23.6億元，政府性基金預(yù)算3億元。
8．省財(cái)政未完成清理清算國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金和社會(huì)保險(xiǎn)往來(lái)款資金，包括2006年至今滾動(dòng)收回市縣的國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金累計(jì)8.43億元、2020年3月?lián)芨妒《悇?wù)局的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)退費(fèi)資金6.25億元等。
9．2021年全省企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和省本級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算編制與實(shí)際執(zhí)行偏差大，收入執(zhí)行率分別為111.98%、74.64%和186.08%，支出執(zhí)行率分別為103.07%、118.21%和201.13%，省主管部門(mén)未按規(guī)定提請(qǐng)調(diào)整預(yù)算。
10．部分地方政府專項(xiàng)債務(wù)管理中存在債券資金使用效益不高、管理不規(guī)范等問(wèn)題。有15個(gè)2021年專項(xiàng)債券項(xiàng)目截至2022年2月的資金支出進(jìn)度低于30%，涉及債券資金7.76億元；1個(gè)市有5.02億元新增專項(xiàng)債券資金用于回購(gòu)以前年度已竣工項(xiàng)目等，未形成新增實(shí)物工作量；1個(gè)市有1個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目產(chǎn)生的收入未繳入國(guó)庫(kù)用于專項(xiàng)債券還本付息，涉及債券資金16.64億元。
此外，決算草案審計(jì)結(jié)果表明，決算草案編報(bào)總體規(guī)范。對(duì)審計(jì)指出的省級(jí)決算草案?jìng)€(gè)別事項(xiàng)披露不夠完善等問(wèn)題，省財(cái)政廳已對(duì)決算草案進(jìn)行調(diào)整。
?。ǘ┦〖?jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。
審計(jì)了16個(gè)省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位和48家所屬單位2021年度預(yù)算執(zhí)行情況，抽查財(cái)政資金177億元。從審計(jì)情況看，有關(guān)部門(mén)單位繼續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．部門(mén)預(yù)決算編制不夠完整準(zhǔn)確，少（多）編報(bào)預(yù)決算等問(wèn)題依然存在。共涉及6個(gè)部門(mén)和2家所屬單位、金額9.18億元。
2．無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、超范圍列支或轉(zhuǎn)嫁公用經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)、職工福利費(fèi)等，及違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼補(bǔ)助，涉及5個(gè)部門(mén)和3家所屬單位、金額1170.51萬(wàn)元。
3．部分單位預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，有6個(gè)部門(mén)和2家所屬單位提前列支或多支付款項(xiàng)，涉及金額1.54億元；部分財(cái)政及相關(guān)資金閑置低效，結(jié)存資金未及時(shí)清理，涉及10個(gè)部門(mén)和5家所屬單位、金額5.57億元；1個(gè)部門(mén)資金執(zhí)行進(jìn)度慢，涉及金額18.74億元。
4．部分項(xiàng)目違規(guī)采購(gòu)和招標(biāo)，有8個(gè)部門(mén)和2家所屬單位的項(xiàng)目存在未編制政府采購(gòu)預(yù)算、違規(guī)設(shè)定招標(biāo)條件、未履行政府采購(gòu)程序等問(wèn)題，涉及金額3.35億元。
5．部分省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金分配使用管理不到位，存在庫(kù)外安排項(xiàng)目、下達(dá)任務(wù)清單中指定項(xiàng)目、未按規(guī)定用途使用資金、未按要求公開(kāi)專項(xiàng)資金相關(guān)信息等問(wèn)題，涉及7個(gè)部門(mén)的16項(xiàng)政策任務(wù)專項(xiàng)資金61.31億元。
6．部分重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效管理推進(jìn)不到位，有5個(gè)部門(mén)和1家所屬單位的73個(gè)項(xiàng)目存在績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)置不完整、單位績(jī)效自評(píng)不真實(shí)、績(jī)效目標(biāo)未能按期實(shí)現(xiàn)等問(wèn)題。
7．個(gè)別部門(mén)單位存在占用下屬企業(yè)車輛、違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)等問(wèn)題，涉及3個(gè)部門(mén)和2家所屬單位。
?。ㄈ┦锌h財(cái)政管理審計(jì)情況。
審計(jì)了梅州、惠州2個(gè)市的財(cái)政收支管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．未按規(guī)定將上級(jí)提前告知的2021年轉(zhuǎn)移支付納入年初預(yù)算編制，合計(jì)25.78億元；有9家市屬國(guó)有企業(yè)未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍。
2．未及時(shí)分解下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付，涉及資金167項(xiàng)、32.63億元，最長(zhǎng)的達(dá)247天。
3．非稅收入未繳、遲繳國(guó)庫(kù)，少計(jì)2021年一般公共預(yù)算收入5.63億元、政府性基金預(yù)算收入6.02億元。
二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
（一）服務(wù)宏觀調(diào)控、保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況。
審計(jì)了2021年我省穩(wěn)外貿(mào)政策措施落實(shí)情況，2019年至2021年6月中國(guó)（廣東）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)及南沙新區(qū)片區(qū)建設(shè)情況，2018年以來(lái)廣東省金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)部分政策落實(shí)情況等。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．穩(wěn)外貿(mào)政策落實(shí)審計(jì)情況。
一是部分穩(wěn)外貿(mào)政策落實(shí)不到位。省主管部門(mén)未及時(shí)傳達(dá)上級(jí)政策要求，有3個(gè)市將專項(xiàng)資金用于負(fù)面清單事項(xiàng)支出，涉及金額2977.38萬(wàn)元；有7個(gè)市制定不符合政策要求的跨境電商支持措施，其中4個(gè)市已安排財(cái)政資金補(bǔ)貼115家企業(yè)，涉及金額3500.47萬(wàn)元。
二是部分穩(wěn)外貿(mào)支持資金分配不精準(zhǔn)，使用進(jìn)度未達(dá)要求。省主管部門(mén)未提前做好前期工作，向沒(méi)有使用計(jì)劃的南沙進(jìn)口貿(mào)易促進(jìn)創(chuàng)新示范區(qū)培育項(xiàng)目分配3000萬(wàn)元，截至2022年2月仍有1656.33萬(wàn)元未明確使用計(jì)劃；而有實(shí)際資金需求6648.8萬(wàn)元的16個(gè)市“粵貿(mào)全國(guó)”項(xiàng)目?jī)H分配1700萬(wàn)元。有6個(gè)市2020、2021年度跨境電子商務(wù)事項(xiàng)使用專項(xiàng)資金未達(dá)進(jìn)度要求，其中有3個(gè)市使用進(jìn)度為零，涉及金額2350萬(wàn)元。
三是對(duì)享受“加易貸”融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)募庸べQ(mào)易企業(yè)白名單管理不到位。省主管部門(mén)確定、調(diào)整“加易貸”企業(yè)白名單未經(jīng)審核程序，將120家純貿(mào)易型企業(yè)違規(guī)納入白名單，有12家獲得“加易貸”貸款的企業(yè)不在白名單之內(nèi)。
2．自貿(mào)區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)審計(jì)情況。
一是部分建設(shè)工作任務(wù)落實(shí)不到位。自貿(mào)區(qū)南沙新區(qū)片區(qū)吸引總部機(jī)構(gòu)和大型企業(yè)集團(tuán)設(shè)立結(jié)算中心等2項(xiàng)片區(qū)改革任務(wù)未落地；省司法廳“公司律師執(zhí)業(yè)審核”等13項(xiàng)省級(jí)管理權(quán)限未下放到位；省自貿(mào)辦“允許獨(dú)資舉辦非學(xué)歷中等、高等職業(yè)技能培訓(xùn)”等7項(xiàng)制度創(chuàng)新復(fù)制推廣效果不佳。二是部分重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)不理想。自貿(mào)區(qū)南沙新區(qū)片區(qū)的4個(gè)國(guó)際航運(yùn)中心重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展較慢，其中應(yīng)于2019年開(kāi)工的2個(gè)項(xiàng)目至2021年底仍未開(kāi)工，應(yīng)于2020年完工的2個(gè)項(xiàng)目至2021年仍未完工，涉及總投資額28.59億元。
3．金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)政策落實(shí)審計(jì)情況。
一是部分政策落實(shí)不到位。有1支政府投資基金的13個(gè)項(xiàng)目投資方向與基金產(chǎn)業(yè)投資目錄不符，涉及金額8.52億元；基金管理人超標(biāo)準(zhǔn)提取管理費(fèi)4965.5萬(wàn)元。有1支政府投資基金的管理人未按要求遴選而直接指定基金托管銀行，涉及托管財(cái)政資金100億元。有1戶擔(dān)保公司為銀行已放款甚至貸款關(guān)系已結(jié)束的貸款業(yè)務(wù)提供擔(dān)保，涉及擔(dān)保金額12.59億元；全省政策性農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保基層服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)進(jìn)度緩慢，有15個(gè)重點(diǎn)農(nóng)業(yè)大縣未能覆蓋，已覆蓋的12個(gè)縣均未實(shí)際運(yùn)營(yíng)。
二是有2項(xiàng)支持中小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金實(shí)施效果不理想。省級(jí)科技信貸風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目推動(dòng)效果較差，僅支持銀行發(fā)放科技型中小企業(yè)貸款2.8億元，低于目標(biāo)值10億元；中小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金實(shí)施效果欠佳，存在部分資金閑置、支持中小微企業(yè)貸款的放大比例未達(dá)到10倍的預(yù)定目標(biāo)等問(wèn)題，涉及4個(gè)市和9個(gè)縣。
?。ǘ┐龠M(jìn)高質(zhì)量發(fā)展、科技創(chuàng)新相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況。
審計(jì)了廣東省實(shí)驗(yàn)室（含分中心，下同）2017年啟動(dòng)以來(lái)的建設(shè)運(yùn)行及廣東省第一期（2018-2022）高水平醫(yī)院建設(shè)省財(cái)政支持資金管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．廣東省實(shí)驗(yàn)室建設(shè)運(yùn)行審計(jì)情況。
一是省實(shí)驗(yàn)室建設(shè)缺少長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，尚未建立建設(shè)期滿后經(jīng)費(fèi)支持機(jī)制。二是省業(yè)務(wù)主管部門(mén)實(shí)施方案編制審核不及時(shí)，建設(shè)資金預(yù)算安排不明晰，未及時(shí)核撥2021年度省級(jí)財(cái)政同步支持資金。三是部分地市承建的省實(shí)驗(yàn)室建設(shè)任務(wù)推進(jìn)緩慢。截至2021年7月，有13家省實(shí)驗(yàn)室存在尚未完成永久場(chǎng)地選址規(guī)劃、取得實(shí)驗(yàn)室建設(shè)所需場(chǎng)地，或未按計(jì)劃開(kāi)展基本建設(shè)，未購(gòu)置科研儀器設(shè)備、搭建科研平臺(tái)等問(wèn)題。四是部分省實(shí)驗(yàn)室人才引進(jìn)困難、雙聘人員占比較高。截至2021年5月，有7家省實(shí)驗(yàn)室尚未正式引進(jìn)科研人才，其中6家處在粵東西北地區(qū)；18家已經(jīng)引進(jìn)科研人才的省實(shí)驗(yàn)室中，有6家雙聘人員占比超過(guò)90%。
2．廣東省第一期高水平醫(yī)院建設(shè)審計(jì)情況。
一是?？平ㄔO(shè)任務(wù)重點(diǎn)不突出。30家醫(yī)院納入重點(diǎn)建設(shè)的臨床?？坪嫌?jì)359個(gè)，平均每家約12個(gè)，其中有1家高達(dá)51個(gè)。二是部分建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)不力。有1家醫(yī)學(xué)科學(xué)院和7家醫(yī)院的16個(gè)科研平臺(tái)建設(shè)任務(wù)未組織開(kāi)展或進(jìn)展緩慢。三是部分新藥Ⅰ期臨床試驗(yàn)研究中心運(yùn)行效率低下。截至2021年11月，有17家醫(yī)院建成新藥Ⅰ期臨床試驗(yàn)研究中心，其中有9家年均開(kāi)展新藥Ⅰ期試驗(yàn)項(xiàng)目低于6個(gè)，有1家自2018年建成后未開(kāi)展過(guò)相關(guān)試驗(yàn)項(xiàng)目。四是部分建設(shè)資金資產(chǎn)管理使用不規(guī)范。有10家醫(yī)院購(gòu)置的設(shè)備不能及時(shí)投入使用，涉及設(shè)備288臺(tái)（套）、價(jià)值2.64億元；有18家醫(yī)院部分購(gòu)置1年以上的設(shè)備實(shí)際使用次數(shù)低于論證次數(shù)的60%，涉及104臺(tái)（套）設(shè)備、價(jià)值5.11億元；有1家醫(yī)院違反合同約定提前支付貨款4508.80萬(wàn)元；有4家醫(yī)院在任務(wù)不明確或未完成等情況下，全額支付勞務(wù)費(fèi)用1019.29萬(wàn)元。
?。ㄈ┩苿?dòng)生態(tài)文明建設(shè)審計(jì)情況。
審計(jì)了省生態(tài)環(huán)境廳、省自然資源廳、省水文局、河源市等生態(tài)文明建設(shè)情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)單位、地市通過(guò)建章立制、深化改革等措施，在推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)、踐行綠色發(fā)展理念、促進(jìn)生態(tài)環(huán)境安全等方面較好履行了職責(zé)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．未按規(guī)定出臺(tái)規(guī)劃或制度。截至2021年3月，省生態(tài)環(huán)境廳未按要求出臺(tái)廣東省“十四五”生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)規(guī)劃，未制定南海生物多樣性保護(hù)優(yōu)先區(qū)域保護(hù)規(guī)劃等3項(xiàng)指導(dǎo)性文件推動(dòng)生物多樣性保護(hù)工作。有3個(gè)市未按要求完成市級(jí)地下水污染防治工作方案的編制任務(wù)。截至2021年6月，省自然資源廳未按要求建立海岸建筑退縮線制度、未組織編制地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測(cè)規(guī)劃。抽查發(fā)現(xiàn)1個(gè)市未按要求制定生態(tài)文明建設(shè)相關(guān)實(shí)施方案，未落實(shí)生態(tài)文明建設(shè)目標(biāo)評(píng)價(jià)考核，未建立資源環(huán)境承載能力監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制。
2．有14項(xiàng)海洋建設(shè)任務(wù)未完成。截至2021年5月，省自然資源廳未按要求完成海灣（港）環(huán)境綜合整治等4項(xiàng)海洋行動(dòng)計(jì)劃任務(wù)、25.15千米砂質(zhì)受損海岸段及7個(gè)島礁修復(fù)任務(wù)、12個(gè)生態(tài)島礁建設(shè)工程和2個(gè)自然資源保護(hù)項(xiàng)目，未建立海域資源實(shí)物賬戶和價(jià)值賬戶，未完成2020年全國(guó)海洋災(zāi)害預(yù)警監(jiān)測(cè)工作方案中的5項(xiàng)任務(wù)。
3．有10項(xiàng)地質(zhì)、水土防災(zāi)減災(zāi)任務(wù)未完成。截至2021年4月，省自然資源廳未按要求督促完成10座礦山示范監(jiān)測(cè)點(diǎn)建設(shè)及地質(zhì)災(zāi)害防治“十三五”規(guī)劃中的4項(xiàng)任務(wù)；有6個(gè)試點(diǎn)地區(qū)未按要求完成地質(zhì)調(diào)查工作試點(diǎn)任務(wù)，18個(gè)地市未按要求開(kāi)展地質(zhì)環(huán)境適宜性分區(qū)工作；抽查發(fā)現(xiàn)有1個(gè)市分別有423項(xiàng)、156項(xiàng)、12項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目未按要求辦理水土保持審批手續(xù)、未進(jìn)行水土保持驗(yàn)收、未開(kāi)展水土保持監(jiān)測(cè)。
4．有4項(xiàng)林業(yè)建設(shè)任務(wù)未完成。抽查發(fā)現(xiàn)截至2022年4月，有1個(gè)市未完成3項(xiàng)國(guó)有林場(chǎng)改革任務(wù)；未將濕地保護(hù)指標(biāo)納入生態(tài)文明建設(shè)目標(biāo)評(píng)價(jià)考核制度體系，有176.55畝自然保護(hù)地被違規(guī)占用。
5．部分水環(huán)境管理工作不到位。截至2021年底，省水文局未按要求完成43條重點(diǎn)防洪中小河流水文監(jiān)測(cè)站點(diǎn)建設(shè)、54宗大中型水庫(kù)壩上水位及出庫(kù)流量監(jiān)測(cè)。
6．部分固體廢物、重金屬和放射性礦管理不到位。省生態(tài)環(huán)境廳未按要求督促伴生放射性礦開(kāi)發(fā)利用企業(yè)名錄中63家企業(yè)中的28家進(jìn)行環(huán)境輻射監(jiān)測(cè)、99家列入重金屬污染物減排項(xiàng)目清單的企業(yè)核發(fā)排污許可證時(shí)納入重金屬減排目標(biāo)、86個(gè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)審批實(shí)行重金屬等量或減量替換、23個(gè)涉重金屬重點(diǎn)治理工程按期完成；抽查發(fā)現(xiàn)有1個(gè)市10個(gè)城鄉(xiāng)生活垃圾處理項(xiàng)目未完成建設(shè)。
7．部分大氣污染防治工作不到位。有3個(gè)市未按要求完成黑煙車限行區(qū)劃定工作；有7個(gè)市未建立油氣回收在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)；有11個(gè)市未按要求修訂發(fā)布新的重污染天氣應(yīng)急預(yù)案。
（四）鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接審計(jì)情況。
審計(jì)了汕頭、韶關(guān)等14個(gè)市2021年鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策措施落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，14個(gè)市積極建立完善扶貧資產(chǎn)管理制度、防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和幫扶機(jī)制，持續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和提升公共服務(wù)水平。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．扶貧資產(chǎn)管理方面。一是部分市、縣扶貧資產(chǎn)底數(shù)不清，抽查發(fā)現(xiàn)有48個(gè)縣的3297項(xiàng)、10.16億元扶貧資產(chǎn)仍未確權(quán)登記。二是部分扶貧項(xiàng)目效益不高，13個(gè)縣有29項(xiàng)、2094.9萬(wàn)元扶貧資產(chǎn)閑置，有12項(xiàng)、1186.32萬(wàn)元種養(yǎng)類項(xiàng)目已荒廢；32個(gè)縣有148項(xiàng)扶貧資產(chǎn)存在到期無(wú)法足額兌付收益款1.71億元的問(wèn)題，其中財(cái)政或國(guó)有企業(yè)墊支收益款0.95億元。三是村集體和農(nóng)戶權(quán)益保障不到位，14個(gè)縣有70項(xiàng)扶貧項(xiàng)目的本金1億元未按期收回，12個(gè)縣有222個(gè)項(xiàng)目的3.26億元本金收回后閑置6個(gè)月以上，7個(gè)縣有16項(xiàng)扶貧資產(chǎn)未及時(shí)足額分配收益款1177萬(wàn)元。
2．防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和幫扶方面。有25個(gè)縣445戶家庭應(yīng)納入未納入防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，38個(gè)縣未將571名重病重殘等人員納入低保、未將668名殘疾人納入生活和護(hù)理補(bǔ)貼發(fā)放范圍。
3．駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村方面。8個(gè)市有305個(gè)駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊(duì)未配齊，22個(gè)工作隊(duì)未將“三支一扶”等人員統(tǒng)一管理，4個(gè)市有58個(gè)工作隊(duì)未及時(shí)編制幫扶規(guī)劃計(jì)劃，10個(gè)屬地市未及時(shí)足額配套幫扶資金10.2億元。
4．農(nóng)村集中供水及村衛(wèi)生站建設(shè)方面。9個(gè)縣有1179個(gè)自然村未實(shí)現(xiàn)集中供水，5個(gè)縣有21個(gè)集中供水設(shè)施閑置，17個(gè)縣有797個(gè)集中供水工程未配備凈化消毒設(shè)備，13個(gè)縣有103個(gè)集中供水工程部分水質(zhì)指標(biāo)檢測(cè)結(jié)果超標(biāo)；26個(gè)縣有328個(gè)行政村未配建村衛(wèi)生站，21個(gè)已建成的村衛(wèi)生站因設(shè)備、村醫(yī)配備不足等原因閑置。
?。ㄎ澹┙y(tǒng)籌發(fā)展和安全、建設(shè)平安廣東相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況。
1．糧食安全相關(guān)政策和資金審計(jì)情況。審計(jì)了汕頭、韶關(guān)等12個(gè)市2019年至2021年6月糧食安全相關(guān)政策措施落實(shí)和資金管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是糧食儲(chǔ)備能力建設(shè)方面。有4個(gè)市本級(jí)及9個(gè)縣未達(dá)到省關(guān)于市本級(jí)應(yīng)建成5萬(wàn)噸中心庫(kù)和縣級(jí)應(yīng)建成2.5萬(wàn)噸骨干庫(kù)的要求。二是糧食應(yīng)急體系建設(shè)方面。有2個(gè)市本級(jí)及3個(gè)縣的22個(gè)鎮(zhèn)街未實(shí)現(xiàn)應(yīng)急供應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)鎮(zhèn)街全覆蓋；有1個(gè)市本級(jí)及6個(gè)縣未按規(guī)定選定糧食應(yīng)急網(wǎng)點(diǎn)、應(yīng)急運(yùn)輸網(wǎng)點(diǎn)。三是耕地利用管理方面。有1個(gè)市本級(jí)及6個(gè)縣少報(bào)撂荒耕地面積2.53萬(wàn)畝，有4個(gè)縣多報(bào)復(fù)耕面積5304.84畝，有6個(gè)縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建成后出現(xiàn)撂荒，涉及面積1.96萬(wàn)畝。四是財(cái)政資金管理使用方面。有3個(gè)縣未及時(shí)發(fā)放耕地地力補(bǔ)貼2151.39萬(wàn)元，有3個(gè)縣多發(fā)放耕地地力補(bǔ)貼資金841.10萬(wàn)元；有5個(gè)縣閑置產(chǎn)糧大縣補(bǔ)助等專項(xiàng)資金1年以上，涉及資金4794.61萬(wàn)元。
2．食品安全政策落實(shí)審計(jì)情況。審計(jì)了廣州、東莞等6個(gè)市食品安全政策落實(shí)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是個(gè)別地區(qū)“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”建設(shè)進(jìn)度慢。有1個(gè)市656家應(yīng)接入系統(tǒng)的大中型餐館中僅有2家接入“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”系統(tǒng)；有1個(gè)縣56所學(xué)校食堂未建成“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”。二是部分市校園貨品、水質(zhì)監(jiān)管未落實(shí)。有4個(gè)市的42所學(xué)校未對(duì)其小賣部、超市、自動(dòng)售賣機(jī)建立可售賣品類清單制度；有4個(gè)市的51所學(xué)校未按要求定期對(duì)飲用水設(shè)備或自備井進(jìn)行安全衛(wèi)生檢查。三是部分市食品加工人員資質(zhì)及環(huán)境不達(dá)標(biāo)。有6個(gè)市的9所學(xué)校食堂和43戶商家存在未配備食品安全管理員，無(wú)考核合格證明或證明過(guò)期，從業(yè)人員沒(méi)有健康證或健康證過(guò)期等問(wèn)題；有5個(gè)市的24所學(xué)校食堂和41家外賣平臺(tái)商家廚房衛(wèi)生不達(dá)標(biāo)。
3．危險(xiǎn)化學(xué)品安全生產(chǎn)及管理政策落實(shí)審計(jì)情況。審計(jì)了廣州、東莞等6個(gè)市危險(xiǎn)化學(xué)品安全生產(chǎn)及管理政策落實(shí)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是有3個(gè)市的安全管理機(jī)制不完善，未按規(guī)定制定重大事故隱患治理督辦制度，未實(shí)施“兩重點(diǎn)一重大”危險(xiǎn)化學(xué)品建設(shè)項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)防控工作機(jī)制等。二是有4個(gè)市的19家危險(xiǎn)化學(xué)品企業(yè)和2輛危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸車輛存在易燃易爆氣體混放、超高超量?jī)?chǔ)存危險(xiǎn)化學(xué)品、逃生通道不暢、消防設(shè)備損壞等問(wèn)題，且相關(guān)安全管理部門(mén)在日常檢查中未發(fā)現(xiàn)。三是有4個(gè)市未建立24小時(shí)監(jiān)測(cè)預(yù)警值守工作機(jī)制。四是有6個(gè)市的543家危險(xiǎn)化學(xué)品企業(yè)未接入監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)并提交數(shù)據(jù)。
4．10個(gè)市疫苗流通和預(yù)防接種安全政策落實(shí)審計(jì)情況。審計(jì)了河源、梅州等10個(gè)市疫苗流通和預(yù)防接種安全情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是部分市、縣政策保障不到位。有1個(gè)市和2個(gè)縣未制定疫苗安全事件應(yīng)急預(yù)案；有1個(gè)市和2個(gè)縣未將疫苗工作相關(guān)經(jīng)費(fèi)納入本級(jí)政府預(yù)算、未出臺(tái)政策補(bǔ)助從事預(yù)防接種工作的基層醫(yī)療衛(wèi)生人員。二是部分地區(qū)疫苗流通、儲(chǔ)存、處置存在風(fēng)險(xiǎn)。有2個(gè)市的8家醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)疫苗儲(chǔ)存溫度異常處理不當(dāng)，造成82.81萬(wàn)元疫苗報(bào)廢；有5個(gè)市的16個(gè)疾控中心、接種單位的疫苗流通、儲(chǔ)存過(guò)程記錄缺失；有3個(gè)市和下屬4個(gè)縣疾控中心的8.30萬(wàn)支報(bào)廢疫苗未按規(guī)定及時(shí)銷毀，最長(zhǎng)超期2年。三是個(gè)別市疫苗接種服務(wù)不規(guī)范。有1個(gè)市的3個(gè)縣使用24名不具備資格條件的人員承擔(dān)預(yù)防接種工作；有2個(gè)市的6個(gè)縣免疫規(guī)劃疫苗兒童漏種補(bǔ)種率低于90%的要求，最低僅為33.67%，涉及兒童21146名。四是部分市疫苗資金管理不規(guī)范。有5個(gè)市的13家疾控中心、接種單位拖欠供應(yīng)商非免疫規(guī)劃疫苗貨款26366.95萬(wàn)元；有5個(gè)市的15家疾控中心、接種單位違規(guī)向接種者收取疫苗儲(chǔ)存運(yùn)輸、肌肉注射等費(fèi)用2243.60萬(wàn)元；有4個(gè)市的67個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未及時(shí)足額上繳非免疫規(guī)劃疫苗接種服務(wù)費(fèi)2133.12萬(wàn)元，部分用于醫(yī)療費(fèi)用支出及人員工資。
5．金融風(fēng)險(xiǎn)管控措施審計(jì)情況。審計(jì)了廣東粵財(cái)投資控股有限公司、省級(jí)政府投資基金、政策性融資擔(dān)保等領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是部分決策程序不規(guī)范造成損失風(fēng)險(xiǎn)。有1戶企業(yè)24個(gè)項(xiàng)目決策程序不規(guī)范、管控不盡職，存在重大損失等風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額22.57億元。有1支基金投資業(yè)務(wù)偏離基金章程規(guī)定領(lǐng)域并出現(xiàn)嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，涉及7個(gè)項(xiàng)目、總投資金額9509.5萬(wàn)元。
二是部分項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控不到位。有1戶擔(dān)保公司的2個(gè)項(xiàng)目單一客戶集中度超過(guò)10%的監(jiān)管要求，2021年末擔(dān)保責(zé)任余額仍有5.64億元。有1戶擔(dān)保公司的746個(gè)項(xiàng)目存在保前審查不嚴(yán)、現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率不足等問(wèn)題，加大代償風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額2.17億元；4個(gè)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目處置不及時(shí)，增加代償后的追償風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額524.07萬(wàn)元。有2戶擔(dān)保公司在“銀擔(dān)”合作中分別將自身風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例提高至90%和100%（超過(guò)80%的政策上限要求）。
三是部分經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)把控不力。有1戶擔(dān)保公司未充分評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為地方交易場(chǎng)所債權(quán)類業(yè)務(wù)提供擔(dān)保16.4億元，其中提供融資11.6億元；在開(kāi)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)中違規(guī)接受無(wú)資質(zhì)助貸機(jī)構(gòu)的兜底承諾，涉及13家助貸機(jī)構(gòu)。有1戶金融租賃公司以不合規(guī)的租賃物違規(guī)開(kāi)展售后回租業(yè)務(wù)，涉及7個(gè)項(xiàng)目、總金額9.7億元。有1戶地方資產(chǎn)管理公司為其他公司規(guī)避區(qū)域經(jīng)營(yíng)限制提供通道，涉及3個(gè)項(xiàng)目、總金額17.08億元；違規(guī)通過(guò)收購(gòu)非金融機(jī)構(gòu)虛假不良債權(quán)的方式提供融資8000萬(wàn)元和借新還舊6000萬(wàn)元。
三、重點(diǎn)民生和重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況
?。ㄒ唬┎糠质∈裆鷮?shí)事審計(jì)情況。
審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了“粵菜師傅”“廣東技工”“南粵家政”三項(xiàng)工程、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造及完善農(nóng)村集中供水和生活污水處理設(shè)施等省十件民生實(shí)事推進(jìn)落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，省相關(guān)地區(qū)和部門(mén)認(rèn)真開(kāi)展“我為群眾辦實(shí)事”實(shí)踐活動(dòng)，著力解決群眾急難愁盼問(wèn)題，堅(jiān)持邊審邊改，相關(guān)民生實(shí)事取得扎實(shí)成效。
1．在深入實(shí)施“粵菜師傅”“廣東技工”“南粵家政”三項(xiàng)工程方面。連續(xù)2年開(kāi)展跟蹤審計(jì)，指出的部分市縣在政策執(zhí)行中虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取財(cái)政資金、侵害群眾利益等違法違規(guī)行為以及主管部門(mén)資金安排缺乏統(tǒng)籌性、分配使用不合理、對(duì)資金支出進(jìn)度監(jiān)管不到位、省本級(jí)“南粵家政”網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)建設(shè)緩慢等問(wèn)題，已經(jīng)得到有效整改，同時(shí)為省政府制定《關(guān)于推動(dòng)“廣東技工”工程高質(zhì)量發(fā)展的意見(jiàn)》提供參考依據(jù)。
2．在推進(jìn)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造方面。審計(jì)了廣州、深圳等10個(gè)市的城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造等相關(guān)政策措施落實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)有2個(gè)市和5個(gè)縣未按要求建立城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造工作機(jī)制或成立協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)、均未開(kāi)展城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目，有5個(gè)市共21個(gè)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目存在的施工過(guò)程管理不到位、建筑垃圾后續(xù)處理不善等問(wèn)題，上述問(wèn)題均已整改到位。
3．在完善農(nóng)村集中供水和生活污水處理設(shè)施方面。審計(jì)了14個(gè)地級(jí)市農(nóng)村集中供水、生活污水治理情況，指出了1179個(gè)自然村未實(shí)現(xiàn)集中供水、797個(gè)集中供水工程未配備消毒設(shè)施、103個(gè)供水工程部分水質(zhì)指標(biāo)檢測(cè)結(jié)果超標(biāo)，2.63萬(wàn)戶污水管道未連接到戶、631個(gè)自然村污水未應(yīng)收盡收、92座污水處理設(shè)施設(shè)備未發(fā)揮效益等問(wèn)題。審計(jì)期間，相關(guān)縣通過(guò)加裝消毒設(shè)備、完善水質(zhì)檢測(cè)等方式對(duì)203個(gè)自然村和37座供水設(shè)施進(jìn)行整改；通過(guò)排查生活污水收集底數(shù)、完善建設(shè)計(jì)劃、加快項(xiàng)目進(jìn)度等方式進(jìn)行整改，截至2022年5月，132戶農(nóng)戶、277個(gè)自然村生活污水已實(shí)現(xiàn)集中收集處理。
（二）社會(huì)保障審計(jì)情況。
審計(jì)了我省社會(huì)保障政策落實(shí)情況、汕尾等7個(gè)市困難群眾救助補(bǔ)助資金、廣州等11個(gè)市養(yǎng)老服務(wù)業(yè)相關(guān)政策措施落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)地區(qū)和部門(mén)認(rèn)真開(kāi)展困難群眾救助補(bǔ)助工作，在社會(huì)保障、困難群眾基本生活保障及養(yǎng)老服務(wù)等方面取得明顯成效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。
一是工傷保險(xiǎn)基金管理不規(guī)范不到位。2019年7月至2020年底，社保部門(mén)未按規(guī)定將2688筆工傷保險(xiǎn)待遇以社會(huì)化方式發(fā)放給工傷職工或工亡職工供養(yǎng)親屬，只是發(fā)放到工傷（亡）職工所在用人單位賬戶，共計(jì)10633.27萬(wàn)元；社保部門(mén)對(duì)先行支付的工傷保險(xiǎn)待遇未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行追償，涉及598宗共計(jì)7924.81萬(wàn)元。二是省醫(yī)保局對(duì)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金疏于監(jiān)管，在資金大量沉淀的同時(shí)，部分地區(qū)存在應(yīng)助未助的問(wèn)題。抽查發(fā)現(xiàn)2020年有11個(gè)市18971名特困供養(yǎng)人員、重度殘疾人等符合條件人員未獲得醫(yī)保參保資助。三是截至2021年9月，省醫(yī)保局未將7個(gè)市補(bǔ)報(bào)的99種醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑納入省級(jí)醫(yī)保支付范圍，增加異地就醫(yī)患者負(fù)擔(dān)。
2．困難群眾救助補(bǔ)助資金審計(jì)情況。
一是有6個(gè)市29個(gè)集中供養(yǎng)和救助機(jī)構(gòu)挪用或截留克扣困難群眾救助補(bǔ)助資金1297.95萬(wàn)元；有2個(gè)市財(cái)政、民政部門(mén)挪用該項(xiàng)資金用于機(jī)構(gòu)日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支共62.47萬(wàn)元。二是有7個(gè)市的主管部門(mén)因?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)和信息共享不及時(shí)等原因，向4936名不符合條件人員發(fā)放或重復(fù)發(fā)放救助待遇，多支出611.38萬(wàn)元；有7個(gè)市20753名符合條件人員未享受或少享受救助待遇。
3．城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)情況。
一是部分市、縣養(yǎng)老服務(wù)機(jī)制不健全。有3個(gè)市和7個(gè)縣未建立居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)指導(dǎo)、預(yù)約就診、雙向轉(zhuǎn)診、留守老人巡訪及養(yǎng)老服務(wù)行業(yè)信用體系等機(jī)制；有5個(gè)市的46家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)未建立入院老年人身心狀況評(píng)估機(jī)制，未向社會(huì)公開(kāi)床位資源、服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)等信息。二是養(yǎng)老基礎(chǔ)配備不足。有7個(gè)市未按標(biāo)準(zhǔn)配套建設(shè)居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施；有4個(gè)市的50家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的部分公共場(chǎng)所未安裝視頻監(jiān)控設(shè)施或監(jiān)控記錄缺失或部分老年人居室內(nèi)未安裝使用緊急呼叫裝置；有4個(gè)市的55家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)未通過(guò)消防審驗(yàn)。三是養(yǎng)老機(jī)構(gòu)扶持政策應(yīng)享未享。有2個(gè)市福彩公益金投入養(yǎng)老服務(wù)業(yè)未達(dá)50%的規(guī)定比例，最低為3.18%。有2個(gè)市的47家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)應(yīng)享未享運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼、床位補(bǔ)助257.95萬(wàn)元。
?。ㄈ┕⑨t(yī)院藥品耗材管理審計(jì)情況。
結(jié)合南方醫(yī)院、珠江醫(yī)院、省第二中醫(yī)院、省人民醫(yī)院4家醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了公立醫(yī)院藥品配置、耗材采購(gòu)及新增醫(yī)療服務(wù)等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．有3家醫(yī)院未按規(guī)定及時(shí)關(guān)停自辦營(yíng)利性藥店，違規(guī)將部分基本用藥或者臨床用量大的藥品轉(zhuǎn)到自辦藥店采購(gòu)并加成銷售，加重用藥患者經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。審計(jì)指出問(wèn)題后，3家醫(yī)院積極落實(shí)整改，截至2022年1月，均已關(guān)停自辦營(yíng)利性藥店。
2．有2家醫(yī)院未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和省有關(guān)醫(yī)用耗材平臺(tái)采購(gòu)政策。2018至2020年，2家醫(yī)院分別線下自行采購(gòu)醫(yī)用耗材2.05億元、24.21億元，分別占醫(yī)用耗材采購(gòu)總量的75.44%、79.46%，部分高值醫(yī)用耗材采購(gòu)價(jià)格高于平臺(tái)價(jià)格。
3．省醫(yī)保部門(mén)履行新增醫(yī)療服務(wù)價(jià)格項(xiàng)目管理職責(zé)不到位。未督促地市醫(yī)保局及時(shí)公布新增醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)r(jià)格，導(dǎo)致6家醫(yī)院未能及時(shí)開(kāi)展新增醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目；未及時(shí)審核公布2021年新增醫(yī)療服務(wù)價(jià)格項(xiàng)目，影響相關(guān)醫(yī)院新醫(yī)療技術(shù)的及時(shí)應(yīng)用。
?。ㄋ模┏鞘泄卜?wù)審計(jì)情況。
審計(jì)了8個(gè)市的中心城區(qū)停車場(chǎng)規(guī)劃建設(shè)管理情況、10個(gè)市的中心城區(qū)公廁規(guī)劃建設(shè)管理使用情況及我省文化體育相關(guān)政策落實(shí)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．中心城區(qū)停車場(chǎng)規(guī)劃建設(shè)管理情況。
一是8個(gè)市均未按要求建立健全統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作機(jī)制、停車設(shè)施備案工作制度等停車管理制度。二是1個(gè)市中心城區(qū)原計(jì)劃2019年建成的8個(gè)井筒式地下停車庫(kù)均未按期完工；1個(gè)市有72個(gè)停車場(chǎng)未按當(dāng)?shù)卣渴鹨蟀磿r(shí)完工或開(kāi)工，最長(zhǎng)滯后20個(gè)月；1個(gè)市2019至2020年新建的15個(gè)停車場(chǎng)中有14個(gè)未按規(guī)定配建電動(dòng)汽車充電設(shè)施或預(yù)留安裝條件。
2．中心城區(qū)公廁規(guī)劃建設(shè)管理使用情況。
一是部分市規(guī)劃引導(dǎo)不強(qiáng)，有2個(gè)市中心城區(qū)規(guī)劃建設(shè)公廁數(shù)量低于國(guó)家最低標(biāo)準(zhǔn)（3座/平方千米），缺口分別為145座和90座；有6個(gè)市合計(jì)233座公廁的廁位比例未達(dá)到國(guó)家最低標(biāo)準(zhǔn)（女:男不低于3:2）。二是建設(shè)推進(jìn)不力，有3個(gè)市的229座公廁未按時(shí)建成。三是使用效果不佳，有8個(gè)市的69座公廁設(shè)施破損嚴(yán)重或未及時(shí)維修影響日常正常使用，有3個(gè)市的19座公廁已建成但未及時(shí)投入使用。
3．文化體育相關(guān)政策落實(shí)情況。
一是部分地區(qū)全民健身工作的規(guī)劃、機(jī)制不完善。有5個(gè)市本級(jí)、17個(gè)縣未按要求將全民健身工作內(nèi)容納入本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃或基本公共服務(wù)體系。二是省文化標(biāo)志性建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，已納入省文化事業(yè)“十二五”規(guī)劃和省國(guó)民經(jīng)濟(jì)社會(huì)“十三五”規(guī)劃的廣東人民藝術(shù)中心至今未立項(xiàng)。三是未按國(guó)家要求建成省、市、縣三級(jí)應(yīng)急廣播體系，落實(shí)省政府民生實(shí)事廣播電視戶戶通工程運(yùn)行維護(hù)工作不到位，截至2021年末，有7個(gè)市的5.27萬(wàn)用戶設(shè)備因故障不能正常使用超過(guò)1年。
?。ㄎ澹?021年農(nóng)村人居環(huán)境整治審計(jì)情況。
審計(jì)了省委農(nóng)辦、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省鄉(xiāng)村振興局等部門(mén)單位2018至2021年農(nóng)村人居環(huán)境整治相關(guān)政策落實(shí)和資金管理使用情況，涉及資金37.34億元。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)省直部門(mén)和縣積極推進(jìn)全省農(nóng)村人居環(huán)境整治工作，取得了較好的階段性成效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．農(nóng)村改廁及生活垃圾處理方面。9個(gè)縣有7個(gè)農(nóng)村公廁選址不合理，5個(gè)農(nóng)村公廁未建無(wú)害化處理設(shè)施，8個(gè)農(nóng)村公廁未接通用電；1個(gè)縣的851個(gè)農(nóng)村戶廁以固定安放“移動(dòng)廁所”的方式進(jìn)行戶廁改造，與“廁所革命”的要求不符。有1個(gè)縣存在違規(guī)傾倒1.55萬(wàn)噸生活垃圾滲濾液?jiǎn)栴}。
2．資金管理使用方面。有1個(gè)縣將農(nóng)村人居環(huán)境整治上級(jí)補(bǔ)助、債券資金違規(guī)用于平衡預(yù)算1.74億元，1個(gè)縣將農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目資金挪用于償還其他項(xiàng)目工程欠款3744.97萬(wàn)元，有1個(gè)縣未及時(shí)撥付農(nóng)村保潔資金1929.44萬(wàn)元，1個(gè)縣未配套260.92萬(wàn)元；有6個(gè)縣畜禽糞污治理補(bǔ)助資金1.58億元未撥付使用；有1個(gè)縣15個(gè)鎮(zhèn)垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)及清運(yùn)服務(wù)項(xiàng)目存在政府采購(gòu)不規(guī)范及涉嫌串通投標(biāo)等問(wèn)題，涉及合同金額5.79億元。
?。┤⌒聣ㄔ焖镯?xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)情況。
審計(jì)了“十三五”期間全省新墾造水田項(xiàng)目情況。截至2021年10月31日，全省墾造項(xiàng)目新增水田面積32.49萬(wàn)畝，總投資228.5億元，自然資源部審核并形成水田指標(biāo)18.63萬(wàn)畝，未形成指標(biāo)13.86萬(wàn)畝。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．項(xiàng)目指標(biāo)形成時(shí)間長(zhǎng)，驗(yàn)收進(jìn)展慢。調(diào)查全省的662個(gè)項(xiàng)目，僅有115個(gè)項(xiàng)目在完工之后300天內(nèi)形成指標(biāo)，另有130個(gè)完工900天以上仍未驗(yàn)收形成指標(biāo)。
2．部分項(xiàng)目結(jié)算審核慢，有的費(fèi)用不能按期支付。截至2021年9月底，全省有672個(gè)已驗(yàn)收項(xiàng)目尚未送財(cái)政部門(mén)審核，占比64.93%，已送財(cái)政部門(mén)審核的363個(gè)項(xiàng)目中仍有110個(gè)超過(guò)半年未完成審核，影響了項(xiàng)目資金撥付。
3．部分費(fèi)用未能按期支付，如英德市超合同約定期限28個(gè)月未收取高速公路公司購(gòu)買水田指標(biāo)費(fèi)用6360萬(wàn)元；陽(yáng)江市江城區(qū)、江門(mén)市開(kāi)平市金雞鎮(zhèn)、湛江雷州市未按規(guī)定發(fā)放土地承包經(jīng)營(yíng)者墾造水田后期管護(hù)費(fèi)用1764.90萬(wàn)元。
4．部分項(xiàng)目移交管護(hù)慢，后期管護(hù)資金未落實(shí)。截至2021年9月底，全省共有402個(gè)新增墾造水田項(xiàng)目已通過(guò)市級(jí)驗(yàn)收但未按期移交管護(hù)，最長(zhǎng)的達(dá)602天；抽查的地市中有3個(gè)僅明確墾造水田項(xiàng)目前3年的補(bǔ)償補(bǔ)貼，未能落實(shí)項(xiàng)目后3年管護(hù)經(jīng)費(fèi)。
?。ㄆ撸┲卮笸顿Y項(xiàng)目審計(jì)情況。
審計(jì)了廣東省龍川至懷集公路龍川至連平段（以下簡(jiǎn)稱龍連項(xiàng)目）、佛山至肇慶段城際軌道交通項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱佛肇項(xiàng)目）、穗莞深城際琶洲支線及廣清城際清遠(yuǎn)至職教城段項(xiàng)目。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．龍連和佛肇項(xiàng)目建設(shè)管理及績(jī)效方面。一是建設(shè)管理不到位。竣工財(cái)務(wù)決算草案編制多列建設(shè)成本1.68億元；工程量不實(shí)、取價(jià)標(biāo)準(zhǔn)錯(cuò)誤、擴(kuò)大合同支付范圍等多計(jì)建設(shè)成本3078.77萬(wàn)元，2項(xiàng)工程應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，涉及投資1.07億元。二是資金使用績(jī)效不高。佛肇項(xiàng)目2019年至2021年上半年實(shí)際運(yùn)營(yíng)量?jī)H為工可預(yù)測(cè)的16.5%；征收預(yù)留開(kāi)發(fā)用地997.35畝閑置、投入征地資金2.5億元未能發(fā)揮效益。三是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。存在重復(fù)計(jì)列新增用地有償使用費(fèi)、費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范等問(wèn)題，涉及金額1215.47萬(wàn)元。四是征地拆遷管理不到位。截至2021年3月，建設(shè)單位多付征地進(jìn)度款1.74億元、多計(jì)征地83.707畝；地方征拆單位存在多計(jì)征地成本、征地預(yù)留費(fèi)用依據(jù)不充分、未按照證載地類評(píng)估征地價(jià)格、未專款專用征拆資金等問(wèn)題，涉及金額1.31億元。
2．穗莞深城際琶洲支線及廣清城際清遠(yuǎn)至職教城段項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)情況。一是前期工作進(jìn)度慢。截至2022年4月底，廣清北延線已交地552畝，未交付使用299.84畝，占比35.20%；已拆遷房屋8.6萬(wàn)平方米，尚有1.1萬(wàn)平方米未完成拆遷，占比11.34%，影響工作進(jìn)度。廣清北延線計(jì)劃勘探2861孔，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，修編勘探工作調(diào)增為3742孔，目前完成3300孔，尚有442孔未完成勘探，前期勘探進(jìn)展緩慢。二是資源開(kāi)發(fā)與資本金延期利息增加建設(shè)成本。琶洲支線將用于獨(dú)立綜合開(kāi)發(fā)用地的紅線外征地費(fèi)用列入項(xiàng)目建設(shè)成本，涉及金額8163萬(wàn)元；廣州市應(yīng)投入資本金延期到位，涉及金額14.71億元，導(dǎo)致使用銀行貸款增加利息支出730萬(wàn)元。
四、國(guó)資國(guó)企審計(jì)情況
?。ㄒ唬┦賴?guó)有企業(yè)審計(jì)情況。
結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，組織對(duì)南粵集團(tuán)、珠影集團(tuán)、鹽業(yè)集團(tuán)、農(nóng)墾集團(tuán)、粵財(cái)控股公司等省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況和省國(guó)資委及17戶監(jiān)管企業(yè)2018-2020年籌融資情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，省國(guó)資委和上述企業(yè)圍繞省委、省政府關(guān)于深化國(guó)企改革發(fā)展的政策措施，優(yōu)化國(guó)資布局，完善內(nèi)控機(jī)制，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)安全和保值增值。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．部分改革發(fā)展措施落實(shí)不到位。有1戶企業(yè)貫徹落實(shí)企業(yè)化改革和畜牧業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革措施不到位，重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展推進(jìn)不夠，企業(yè)墾區(qū)城鄉(xiāng)融合發(fā)展推進(jìn)緩慢；有1戶企業(yè)電影創(chuàng)作生產(chǎn)偏弱，粵港澳大灣區(qū)電影港項(xiàng)目推進(jìn)緩慢；有1戶企業(yè)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園開(kāi)發(fā)運(yùn)營(yíng)主業(yè)未實(shí)質(zhì)性推進(jìn)，跨境金融業(yè)務(wù)發(fā)展未實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)；有1戶企業(yè)混合所有制改革工作推進(jìn)較慢，募集資金未開(kāi)展實(shí)質(zhì)性投資，混改經(jīng)濟(jì)效益未顯現(xiàn)。
2．部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策不合規(guī)。有8戶企業(yè)73項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未按規(guī)定經(jīng)黨委會(huì)前置研究、未履行董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)決策程序等；有1戶企業(yè)將流動(dòng)資金貸款違規(guī)用于股權(quán)投資，涉及金額1.44億元，有1戶企業(yè)未進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估即決策以0.79億元回購(gòu)物業(yè)；有3戶企業(yè)對(duì)重大投資項(xiàng)目決策不當(dāng)，推進(jìn)不力，導(dǎo)致土地閑置或項(xiàng)目效益差，涉及投資額5.52億元。
3．個(gè)別企業(yè)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)。有1戶企業(yè)下屬公司違規(guī)出借資質(zhì)，涉及掛靠業(yè)務(wù)收入44.40億元，開(kāi)展融資性貿(mào)易騙取銀行貸款11.62億元；有1戶企業(yè)下屬公司違規(guī)開(kāi)展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)，涉及金額848.50萬(wàn)元；有1戶企業(yè)下屬公司長(zhǎng)期違法占用集體耕地進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，涉及土地91.11畝；有1戶企業(yè)下屬公司違規(guī)發(fā)放貸款，涉及金額8800萬(wàn)元。
4．部分會(huì)計(jì)信息不實(shí)。2020年，有3戶企業(yè)存在合并財(cái)務(wù)報(bào)表重復(fù)抵消、未按規(guī)定計(jì)提資產(chǎn)減值等問(wèn)題，造成資產(chǎn)不實(shí)1.14億元（多計(jì)資產(chǎn)8677.02萬(wàn)元、少計(jì)資產(chǎn)2759萬(wàn)元）；有2戶企業(yè)合并財(cái)務(wù)報(bào)表抵消不充分，多計(jì)收入及成本各7414.47萬(wàn)元；有1戶企業(yè)違規(guī)將收入轉(zhuǎn)移到下屬公司，少計(jì)收入3000萬(wàn)元；有1戶企業(yè)下屬公司業(yè)務(wù)收入核算不準(zhǔn)確，造成2019至2021年的收入偏差共計(jì)6806.13萬(wàn)元。
5．部分國(guó)有資產(chǎn)管理不完善。有3戶企業(yè)的重大資產(chǎn)出租或資產(chǎn)核銷事項(xiàng)未履行規(guī)定程序，涉及面積110.14萬(wàn)平方米，資產(chǎn)價(jià)值5.21億元；有1戶企業(yè)資產(chǎn)底數(shù)不清，土地942.15畝、房產(chǎn)1.89萬(wàn)平方米等未入賬；有2戶企業(yè)的土地物業(yè)長(zhǎng)期閑置，涉及土地1343.40畝、房產(chǎn)1.50萬(wàn)平方米；有3戶企業(yè)對(duì)下屬企業(yè)管控缺失，存在庫(kù)存商品被盜賣、經(jīng)營(yíng)虧損等問(wèn)題。
6．部分資金使用效益不佳或?qū)徟灰?guī)范。有9戶企業(yè)財(cái)政、募集或貸款等相關(guān)資金沉淀或使用效益不佳，涉及金額125.15億元；有7戶企業(yè)以銀行貸款等方式對(duì)外融資、內(nèi)部借款等資金審批不規(guī)范，涉及金額308.60億元。
?。ǘ┦〖?jí)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。
審計(jì)了16個(gè)省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位和48家所屬單位以及4家省屬醫(yī)院行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理情況。省有關(guān)部門(mén)單位積極推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有機(jī)結(jié)合，不斷提升資產(chǎn)管理水平和使用績(jī)效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．部分資產(chǎn)信息不實(shí)。有10個(gè)部門(mén)和1家醫(yī)院資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及設(shè)備等資產(chǎn)原值10.42億元、房產(chǎn)和土地等188.83萬(wàn)平方米、車位18個(gè)；有4個(gè)部門(mén)資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)信息不夠完整、準(zhǔn)確。
2．部分資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清晰。有1個(gè)部門(mén)房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系未理順，涉及房產(chǎn)面積2.09萬(wàn)平方米；4個(gè)部門(mén)和3家所屬單位資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)登記，涉及房產(chǎn)和土地等15.41萬(wàn)平方米；4個(gè)部門(mén)未按照機(jī)構(gòu)改革和財(cái)政部門(mén)批復(fù)要求及時(shí)劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)等，涉及資產(chǎn)原值1087.3萬(wàn)元、房產(chǎn)7071.41平方米。
3．部分資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。有6個(gè)部門(mén)、3家所屬單位和1家醫(yī)院的房產(chǎn)土地、設(shè)備、信息系統(tǒng)等資產(chǎn)閑置，涉及資產(chǎn)價(jià)值457.68萬(wàn)元、房產(chǎn)和土地等10.40萬(wàn)平方米，閑置時(shí)間最長(zhǎng)27年。
4．違規(guī)出租（出借）資產(chǎn)。有1個(gè)部門(mén)和2家所屬單位未經(jīng)審批自行出租（出借）資產(chǎn)，涉及房產(chǎn)面積2.02萬(wàn)平方米、未上繳租金171.51萬(wàn)元；有5個(gè)部門(mén)、1家所屬單位和2家醫(yī)院低價(jià)出租資產(chǎn)、少收或未收取資產(chǎn)出租收入等，涉及房產(chǎn)等面積6872.4平方米、金額5362.13萬(wàn)元。
?。ㄈ┳匀毁Y源資產(chǎn)審計(jì)情況。
審計(jì)了省自然資源廳、省生態(tài)環(huán)境廳、河源市和紫金縣等開(kāi)展自然資源資產(chǎn)管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)單位、市縣高度重視自然資源資產(chǎn)管理工作，較好地履行了自然資源資產(chǎn)管理職責(zé)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1．海洋和水資源管理不到位。4個(gè)海洋經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目未按期完成，2020年全省有4個(gè)市水環(huán)境承載能力超載；抽查發(fā)現(xiàn)有1個(gè)市的118座小水電站未按要求退出，17座病險(xiǎn)水庫(kù)隱患消除工程及125個(gè)中小河流治理項(xiàng)目未按要求完成建設(shè)或完成竣工驗(yàn)收。
2．礦產(chǎn)資源管理不到位。全省139個(gè)礦山治理工程、8908公頃歷史遺留礦山治理未按期完成；有1個(gè)市16座礦山綠色礦山建設(shè)任務(wù)、15宗露天礦山綜合整治未按期完成；1個(gè)縣非法超越紅線范圍開(kāi)采石礦77.16萬(wàn)立方米。
3．違規(guī)出讓和使用部分土地。有1個(gè)市112宗建設(shè)用地未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證等前期手續(xù)開(kāi)工建設(shè)，2047.05畝土地違規(guī)低價(jià)出讓，國(guó)有企業(yè)違規(guī)使用銀行貸款及融資租賃款共計(jì)25.40億元購(gòu)買土地，1740.39畝土地違規(guī)分拆轉(zhuǎn)讓或未按約定時(shí)間開(kāi)工建設(shè)。
4．部分林地管理不到位。有1個(gè)市少報(bào)森林火災(zāi)面積1.31萬(wàn)畝，林業(yè)有害生物發(fā)生面積增加147.23萬(wàn)畝；有1個(gè)縣的林地被堆放棄土或被建設(shè)項(xiàng)目違法占用等共1.29萬(wàn)畝，其中生態(tài)公益林0.60萬(wàn)畝。
五、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況
2021年，省審計(jì)廳共出具審計(jì)移送處理書(shū)105份，移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索181起，涉及人員1327人、移送金額27.33億元。截至目前，相關(guān)部門(mén)已處理人員592人。移送事項(xiàng)主要集中在：
?。ㄒ唬┴?cái)政資金國(guó)有資源管理領(lǐng)域重大損失浪費(fèi)問(wèn)題。共移送此類問(wèn)題線索60起，主要是違規(guī)低價(jià)出讓土地、變相返還土地出讓收入、調(diào)整建設(shè)用地容積率或改變土地用途、違規(guī)提供資金拆借、違規(guī)決策造成國(guó)有資產(chǎn)損失等。
?。ǘ┟裆I(lǐng)域侵害群眾利益問(wèn)題。共移送此類問(wèn)題線索39起，主要是醫(yī)療機(jī)構(gòu)騙取醫(yī)療保險(xiǎn)基金，社保機(jī)構(gòu)人員失職瀆職導(dǎo)致違規(guī)發(fā)放或非法侵占社?；?，產(chǎn)業(yè)扶貧資金去向不明等。
?。ㄈ┥鷳B(tài)文明建設(shè)領(lǐng)域污染破壞環(huán)境問(wèn)題。共移送此類線索17起，主要是基本農(nóng)田、耕地、海域以及生態(tài)公益林被違法占用或非法砍伐損毀，違規(guī)處理生活垃圾或嚴(yán)重污染性淤泥，違規(guī)在保護(hù)區(qū)內(nèi)采砂或規(guī)劃商業(yè)開(kāi)發(fā)，違法開(kāi)采礦產(chǎn)資源以及對(duì)違法行為執(zhí)法不嚴(yán)等。
?。ㄋ模┻`反中央八項(xiàng)規(guī)定精神問(wèn)題。共移送此類線索11起，主要是私設(shè)“小金庫(kù)”，變相保有車輛及配備專車，利用租金簽單消費(fèi)，違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)金，公務(wù)人員經(jīng)商辦企業(yè)或在企業(yè)兼職等。
?。ㄎ澹┢渌矫孢`紀(jì)違法問(wèn)題。共移送其他方面問(wèn)題線索54起，主要是未依法招投標(biāo)，涉嫌串標(biāo)圍標(biāo)，違規(guī)轉(zhuǎn)包，偷逃稅款，事務(wù)所出具資產(chǎn)核銷報(bào)告依據(jù)不充分等。
六、審計(jì)建議
按照黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署和省委、省政府的要求，結(jié)合審計(jì)反映的情況與問(wèn)題，審計(jì)建議：
?。ㄒ唬﹫?jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，保持宏觀政策連續(xù)性穩(wěn)定性。壓實(shí)各地區(qū)各部門(mén)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)大盤(pán)的政治責(zé)任，政策靠前發(fā)力，逐條逐項(xiàng)吃透政策、用好政策，推動(dòng)中央和省穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施及早落地見(jiàn)效，全力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤(pán)。著力推動(dòng)激勵(lì)性財(cái)政政策提質(zhì)增效，落實(shí)落細(xì)退稅減稅降費(fèi)政策，推動(dòng)今年約3000億元退稅減稅規(guī)模落地見(jiàn)效，激發(fā)市場(chǎng)主體活力。推動(dòng)貨幣金融政策更加精準(zhǔn)靈活，加大普惠小微貸款支持力度，切實(shí)降低企業(yè)融資成本，減輕市場(chǎng)主體負(fù)擔(dān)。
?。ǘ┥罨?cái)稅改革，提高財(cái)政支持和保障能力。深化預(yù)算管理改革，加快財(cái)政支出進(jìn)度，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，進(jìn)一步統(tǒng)籌盤(pán)活存量資金，切實(shí)提高國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益上繳比例，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障。推進(jìn)省以下財(cái)政體制改革，建立健全市縣財(cái)政預(yù)算安排審核機(jī)制，實(shí)施常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，切實(shí)兜牢縣級(jí)“三?！钡拙€。加快專項(xiàng)債券發(fā)行使用并擴(kuò)大支持范圍，加快項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取形成更多實(shí)物工作量。
?。ㄈ﹫?jiān)持底線思維，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)方面，加強(qiáng)地方債務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，加大對(duì)債務(wù)管理使用監(jiān)督檢查，精準(zhǔn)識(shí)別變相舉借債務(wù)、違規(guī)新增隱性債務(wù)行為并嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，鞏固我省隱性債務(wù)清零成果。國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)方面，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管控，拓寬企業(yè)籌融資渠道，推動(dòng)國(guó)有資本向主業(yè)集中、向優(yōu)勢(shì)企業(yè)集中，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。生態(tài)及糧食安全方面，加強(qiáng)自然資源和環(huán)境保護(hù)執(zhí)法檢查，堅(jiān)決防止生態(tài)損毀風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)耕地保護(hù)和高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，切實(shí)防止耕地“非農(nóng)化”“非糧化”，確保糧食生產(chǎn)流通安全。
（四）堅(jiān)持嚴(yán)的主基調(diào)，加強(qiáng)權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督和制約。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要自覺(jué)接受各方面監(jiān)督，帶頭增強(qiáng)法治觀念、帶頭依規(guī)依紀(jì)依法辦事，堅(jiān)持依法秉公廉潔用權(quán)，確保權(quán)力始終在法治軌道上運(yùn)行。深化各類監(jiān)督貫通協(xié)同，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)要加大對(duì)各類監(jiān)督的領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度，打通監(jiān)督“壁壘”、凝聚監(jiān)督合力，構(gòu)建銜接順暢、配合有效的大監(jiān)督工作格局。要嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，對(duì)違規(guī)決策、執(zhí)行不力造成重大損失的領(lǐng)導(dǎo)干部，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織人事部門(mén)要研究提出紀(jì)律處分、組織處理意見(jiàn)。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，廣東省審計(jì)廳已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正；對(duì)涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。下一步，廣東省審計(jì)廳將加強(qiáng)跟蹤督促，廣東省人民政府將按有關(guān)規(guī)定向廣東省人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。
今年是黨的二十大召開(kāi)之年，面對(duì)新的形勢(shì)和任務(wù)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大、二十大精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署和省委、省政府的工作要求，自覺(jué)接受省人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以實(shí)際行動(dòng)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)！
視頻解讀：速看丨廣東省人民政府關(guān)于我省2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
圖解：一圖讀懂丨廣東省人民政府關(guān)于我省2021年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
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