廣州市海珠區(qū)2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告
——2022年9月29日在廣州市海珠區(qū)第十七屆
人民代表大會常務(wù)委員會第十二次會議上
廣州市海珠區(qū)人民政府
區(qū)人大常委會主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)人大常委會報告2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。
一年來，區(qū)審計局深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要論述精神，認真落實省委十二屆、市委十一屆歷次全會精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作大局，落實區(qū)委審計委員會會議精神，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，大力推進審計全覆蓋，扎實做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”，聚焦重大政策跟蹤落實，組織實施了2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。
審計結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，區(qū)屬各單位認真貫徹落實省委“1+1+9”工作部署和市委“1+1+4”工作舉措，推動實現(xiàn)老城市新活力、“四個出新出彩”，認真執(zhí)行區(qū)十七屆人大二次會議關(guān)于財政預(yù)算計劃的決議，抓緊抓實抗疫情、穩(wěn)經(jīng)濟、保民生、謀發(fā)展各項工作，2021年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況良好。
——實施積極財政政策，財政運行總體平穩(wěn)。2021年區(qū)級一般公共預(yù)算收入55.78億元，完成調(diào)整計劃54億元的103.3%。多渠道爭取財力來源，2021年收到中央直達資金3.64億元、新增地方政府債資金7.83億元，力促重大項目順利開展、民生實事辦成辦好。
——優(yōu)化財政資源配置，民生保障措施堅決有力。2021年區(qū)級一般公共預(yù)算支出132.38億元，重點保障衛(wèi)生、教育等重點民生領(lǐng)域和各項公共事業(yè)支出，安排民生和公共領(lǐng)域支出106.50億元，其中教育支出和衛(wèi)生健康支出分別增長6.7%、3.9%。
——深化預(yù)算績效管理改革，完善預(yù)算績效管理體系。落實日?？冃А吧陥蟆O(jiān)控—自評”全流程預(yù)算績效管理，對9個街道2020年度部門整體支出11.74億元及18個項目支出2.86億元的績效自評開展復(fù)核和重點評價，公開評價結(jié)果，提高預(yù)算績效管理水平和財政資金使用效益。
——切實加大審計整改力度，整改效果明顯提升。完善健全內(nèi)部審計工作指導(dǎo)意見等文件，推動區(qū)屬單位完善內(nèi)審職責(zé)機構(gòu)，建立健全審計查出問題整改長效機制。推動內(nèi)審監(jiān)督與各類監(jiān)督同向發(fā)力，形成區(qū)政府主導(dǎo)、被審計單位落實、審計督促、紀委監(jiān)委巡察問責(zé)的整改工作體系。截至2022年6月底，2020年度審計工作報告共反映41個問題，其中40個問題已完成整改，1個問題持續(xù)整改中，整改完成率明顯提高。
一、區(qū)級財政管理審計情況
根據(jù)財政審計“橫向到邊、縱向到底”全覆蓋的工作格局，以財政同級審為核心，促進提高財政資金效益為著力點，對2021年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況進行審計。審計結(jié)果表明，區(qū)財政部門能堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，通過加強財政資金統(tǒng)籌力度，切實優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障了重點支出和重點工作，促進財政資金提質(zhì)增效，基本實現(xiàn)收支平衡。2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支總體良好，決算草案報表編報總體規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬﹤€別預(yù)算指標(biāo)回收、調(diào)減幅度較大。21個部門的32個項目年內(nèi)預(yù)算指標(biāo)回收、調(diào)減比例超70%，涉及金額1695.88萬元。主要將指標(biāo)予以回收或調(diào)減后，統(tǒng)籌用于保障“三?！钡戎攸c支出。
?。ǘ┛绮块T二次分配預(yù)算指標(biāo)。年初預(yù)算編制未細化相關(guān)項目資金的具體實施主體和使用單位，年中將7個部門的年初預(yù)算指標(biāo)再二次分配至其他部門，涉及金額5644.25萬元。
?。ㄈ╊A(yù)算績效監(jiān)管不到位。個別預(yù)算項目績效目標(biāo)設(shè)置不夠完整、不夠規(guī)范，存在指標(biāo)個數(shù)未達要求、指標(biāo)值設(shè)置不夠合理等問題；1個部門未按規(guī)定報送績效監(jiān)控的相關(guān)評價材料；38個單位111個項目的總體績效目標(biāo)各項要素填報內(nèi)容較簡單，目標(biāo)指向不夠清晰、不夠明確。
?。ㄋ模┪窗匆?guī)定及時公示目錄。行政事業(yè)性收費目錄僅公示至2020年11月，政府基金目錄清單未公示。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
根據(jù)持續(xù)推進部門預(yù)算執(zhí)行審計全覆蓋工作要求，對全區(qū)74個一級預(yù)算單位及其下屬行政事業(yè)單位統(tǒng)一開展審計，并結(jié)合其他審計項目重點審計了8個單位。審計結(jié)果表明，被審計單位預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支活動基本遵守有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，財務(wù)管理水平有所提高。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬╊A(yù)算編制及執(zhí)行方面。36個部門146個上級轉(zhuǎn)移支付項目總體預(yù)算執(zhí)行率僅13.45%，涉及未支付金額6333.93萬元，其中27個部門64個項目預(yù)算執(zhí)行率為0，涉及未支付金額3846.64萬元。
?。ǘ┓嵌愂杖牍芾矸矫?。4個單位未及時上繳非稅收入296.60萬元。1個單位未足額收取物業(yè)租金4.28萬元。1個單位代征非稅收入手續(xù)不規(guī)范，未按規(guī)定與第三方簽訂委托協(xié)議書。
?。ㄈ┴攧?wù)管理及核算方面。一是會計核算不規(guī)范，2個單位部分已驗收且投入使用的在建工程未及時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算，涉及金額469.80萬元。二是差旅費管理不到位，1個單位超預(yù)算列支差旅費2.82萬元。
?。ㄋ模┕こ探ㄔO(shè)方面。一是合同簽訂不規(guī)范，1個單位對外簽訂施工合同未明確約定工程竣工日期，且實際竣工驗收時間超出招標(biāo)文件規(guī)定時間1年以上。二是核實工程量不細致，3個單位4個項目多支付工程款17.69萬元。三是工程竣工結(jié)算審查不嚴，1個單位個別工程結(jié)算送審多計量工程款10萬元。四是工程管理不到位，2個單位3個項目存在違建、重復(fù)施工等問題，造成財政資金浪費121.93萬元。
?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)管理方面。一是部分公建配套設(shè)施的使用情況疏于監(jiān)管。1個單位的個別公建配套設(shè)施未按規(guī)定用于公益性群眾文化活動；1個單位7處公建配套設(shè)施閑置1-5年未使用。二是固定資產(chǎn)賬務(wù)處理不規(guī)范。3個單位辦公設(shè)備等資產(chǎn)未登記入賬；1個單位23處物業(yè)信息登記不準(zhǔn)確。三是固定資產(chǎn)日常管理不規(guī)范。1個單位7處物業(yè)空置6-9年未招租，涉及面積235.37平方米；1個單位未及時處置長期待報廢資產(chǎn)，涉及金額34.02萬元；1個單位未規(guī)范登記待處置報廢固定資產(chǎn)；1個單位資產(chǎn)賬實不符，涉及金額3.49萬元；1個單位未及時處理資產(chǎn)盤虧、盤盈情況；1個單位公務(wù)用車使用信息登記不全。
三、重點民生資金和項目審計情況
持續(xù)加大對糧食安全、社會服務(wù)、教育等重點民生領(lǐng)域和資金的審計監(jiān)管力度，組織對儲備糧、社工服務(wù)站、校舍安全工程等項目開展審計，助力民生事業(yè)健康發(fā)展。
?。ㄒ唬┖Ｖ閰^(qū)糧食儲備區(qū)級專項經(jīng)費專項審計調(diào)查。圍繞國家糧食安全，重點關(guān)注儲備糧收購、存儲管理，財政專項資金，執(zhí)行國家糧食政策等內(nèi)容，組織對海珠區(qū)糧食儲備區(qū)級專項資金的管理使用情況進行審計。審計結(jié)果表明，區(qū)有關(guān)單位基本能貫徹國家、省、市、區(qū)有關(guān)糧食儲備政策，落實糧食安全政府負責(zé)制，保障了儲備糧費用資金。審計發(fā)現(xiàn)部分承儲企業(yè)管理方面存在漏洞，2家承儲企業(yè)部分“庫存糧油貨位卡”的產(chǎn)地信息不準(zhǔn)確。1家承儲企業(yè)有關(guān)賬目信息不準(zhǔn)確。3家承儲企業(yè)部分儲備糧入庫單據(jù)信息不準(zhǔn)確。
?。ǘ┖Ｖ閰^(qū)社工服務(wù)站（以下簡稱社工站）經(jīng)費管理、使用情況專項審計調(diào)查。2019年6月至2022年4月，18個街道社工站收到項目經(jīng)費1.16億元，支出1.15億元，結(jié)余0.01億元。審計結(jié)果表明，區(qū)有關(guān)單位基本能夠按文件要求組織第三方評估機構(gòu)對社工站開展評估、考核等工作，各社工站基本能夠合法合規(guī)使用項目經(jīng)費、基本能夠按照合同約定向目標(biāo)群體提供服務(wù)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.合同簽訂不規(guī)范。2個單位未按規(guī)定，在中標(biāo)通知書發(fā)出后30日內(nèi)及時與中標(biāo)單位簽訂合同。
2.個別單位對社工站運營監(jiān)管不到位。2個單位與社工站簽訂的合同未明確約定、未細化相關(guān)服務(wù)總工時及工時折算標(biāo)準(zhǔn)。2個社工站活動開展流程不規(guī)范，存在簽到表填報不準(zhǔn)確、多計算活動工時等問題。部分社工站的人員費用及服務(wù)質(zhì)量保障費、社工專業(yè)人員配備占比未達規(guī)定比例。
3.個別社工站服務(wù)覆蓋率較低。1個社工站對轄區(qū)內(nèi)困境長者的服務(wù)覆蓋率為42.55%，對轄區(qū)內(nèi)困境青少年的服務(wù)覆蓋率為60%。
?。ㄈ┖Ｖ閰^(qū)菩提路小學(xué)校舍安全工程（以下簡稱菩提路小學(xué)工程）審計情況。菩提路小學(xué)工程計劃總投資2266萬元，資金來源為區(qū)財政資金，于2019年1月竣工驗收，使學(xué)校的辦學(xué)規(guī)模擴充到41個教學(xué)班，增加約700個優(yōu)質(zhì)學(xué)位，推動我區(qū)教育事業(yè)發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.未按合同約定支付工程款。菩提路小學(xué)工程竣工驗收后，按合同要求應(yīng)支付工程進度款70%，實際支付了78%，涉及金額156.32萬元。
2.未及時編制竣工財務(wù)決算。菩提路小學(xué)工程于2019年1月正式交付使用，截至2021年12月底仍未編制竣工財務(wù)決算。
3.個別項目未嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序。1個項目未按設(shè)計要求施工，多支付工程款0.44萬元；1個項目因設(shè)計不合理被拆除，涉及工程費用2.78萬元。
四、重大政策措施落實跟蹤審計情況
結(jié)合2021年度審計項目，對海珠區(qū)貫徹落實國家、省和市重大政策措施情況進行了跟蹤審計，重點審計了公廁建設(shè)管理情況、琶洲人工智能與數(shù)字經(jīng)濟試驗區(qū)“十三五”時期產(chǎn)業(yè)招商引資情況、城市更新“三舊”改造情況等。
?。ㄒ唬┖Ｖ閰^(qū)公廁建設(shè)管理情況專項審計調(diào)查。海珠區(qū)“廁所革命”的任務(wù)指標(biāo)基本能在2年內(nèi)完成，共新建、改造和配置215座公廁，其中環(huán)衛(wèi)公廁182座、旅游公廁31座、公園旅游公廁2座。近五年“廁所革命”相關(guān)工作支出經(jīng)費合計4617.53萬元。審計結(jié)果表明，工程實施和經(jīng)費支出基本遵守了有關(guān)法律法規(guī)，后續(xù)的公廁管養(yǎng)基本能按要求實施，為市民提供了便利，提升了社會服務(wù)水平，取得了一定的社會效益。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.多支付工程款。10座環(huán)衛(wèi)公廁在結(jié)算時多計工程量，涉及金額7.86萬元。
2.未按圖紙要求施工。5座環(huán)衛(wèi)公廁的個別項目未按圖紙要求施工。
3.多支付文明工地增加費。1座公廁改造工程在結(jié)算時多計取了文明工地增加費1.51萬元。
?。ǘ┡弥奕斯ぶ悄芘c數(shù)字經(jīng)濟試驗區(qū)（以下簡稱琶洲試驗區(qū)）“十三五”時期產(chǎn)業(yè)招商引資情況專項審計調(diào)查。圍繞招商引資政策制定、重點行業(yè)產(chǎn)業(yè)導(dǎo)入情況等，對琶洲試驗區(qū)“十三五”時期產(chǎn)業(yè)招商引資情況開展專項審計調(diào)查。審計結(jié)果表明，琶洲試驗區(qū)設(shè)立以來，區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)政策與招商政策協(xié)同發(fā)力，營商環(huán)境不斷優(yōu)化，在冊企業(yè)數(shù)量大幅增加；各相關(guān)部門不斷創(chuàng)新服務(wù)手段，提高效率，大力推動企業(yè)成長和發(fā)展，招商引資工作整體穩(wěn)中向好。
1.平臺建設(shè)方面。多渠道吸引創(chuàng)新發(fā)展平臺落戶，琶洲試驗區(qū)成為全國首個啟動創(chuàng)建國家互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新示范區(qū)的集聚區(qū)。全方位搭建產(chǎn)業(yè)發(fā)展平臺，琶洲試驗區(qū)被認定為廣州市十大價值創(chuàng)新園區(qū)之一、廣州市總部經(jīng)濟集聚區(qū)等。
2.產(chǎn)業(yè)導(dǎo)入方面。海珠區(qū)印發(fā)了相關(guān)工作指導(dǎo)意見，明確產(chǎn)業(yè)用地項目的引進思路、條件和評估方法；推動琶洲西區(qū)土地出讓、引入重點項目建設(shè)，總投資規(guī)模達867億元。
3.企業(yè)服務(wù)方面。海珠區(qū)通過建立CSO首席服務(wù)官等工作機制，統(tǒng)籌行政資源和社會力量，協(xié)調(diào)解決商事登記、政策兌現(xiàn)、規(guī)劃審批等實際困難事項，打造一體化企業(yè)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)服務(wù)流程。
4.人才扶持方面。海珠區(qū)印發(fā)了《關(guān)于扶持人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的實施意見》等一系列工作方案，對符合一定條件的創(chuàng)新人才、人才載體和人力資源服務(wù)機構(gòu)給予支持。
?。ㄈ┏鞘懈隆叭f”改造任務(wù)落實審計情況。相關(guān)工作方案中海珠區(qū)“三舊”改造任務(wù)，涉及13個城中村14個舊村改造項目、44個老舊小區(qū)微改造項目和13個舊廠房改造項目。重點關(guān)注了老舊小區(qū)微改造推進情況和城中村改造項目推進情況。44個老舊小區(qū)微改造項目中已完成現(xiàn)場施工33個，正在施工6個，處于前期階段3個，終止實施2個。正在施工的6個項目中完工率90%以上1個，60%至90%的4個，50%以下的1個。10個舊村改造項目進度能夠按照工作目標(biāo)任務(wù)書的相關(guān)要求推進，4個項目進度相對緩慢，未達進度要求。
五、區(qū)屬國有企業(yè)審計情況
圍繞財務(wù)收支的合法性、真實性以及制度健全有效性，重點對2家區(qū)屬國有企業(yè)進行了審計，進一步規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理,促進國有資產(chǎn)保值增值。審計結(jié)果表明，有關(guān)企業(yè)財務(wù)收支活動基本遵守有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，基本完成了2020年度的經(jīng)營考核指標(biāo)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬嫼怂惴矫妗２糠衷O(shè)備未登記固定資產(chǎn)賬，涉及金額14.63萬元。未及時對已劃轉(zhuǎn)的物業(yè)進行固定資產(chǎn)賬務(wù)調(diào)整，涉及金額952.13萬元。2家國有企業(yè)有1371.40萬元的往來款長期掛賬未清理。1個項目驗收使用后，長期未按規(guī)定確認資產(chǎn)，涉及金額231.63萬元。
?。ǘ┪窗匆?guī)定上繳國有物業(yè)的租金收入。1家國企將1處國有物業(yè)的租金收入72.04萬元全額作為管理費收入自行留存，未按要求上繳租金收入部分。
六、審計建議
（一）進一步深化財政管理改革，提升財政管理水平和績效。壓實部門主體責(zé)任，加強預(yù)算績效全鏈條管理，將績效管理理念貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程；強化預(yù)算約束力，增強預(yù)算執(zhí)行的時效性和規(guī)范性，確保規(guī)范高效使用財政資金。
（二）加強政府投資建設(shè)工程監(jiān)管，提高工程管理水平。加強工程建設(shè)全過程監(jiān)督管理，嚴格執(zhí)行國家、行業(yè)的規(guī)章制度和規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，嚴把工程建設(shè)設(shè)計、施工、驗收關(guān)，促進提高政府投資項目建設(shè)質(zhì)量。
?。ㄈ┩晟茩C制建設(shè)，加強對國有資產(chǎn)管理。建立健全內(nèi)部控制制度，切實履行用好管好單位資產(chǎn)的主體責(zé)任，盤活存量資產(chǎn)，避免閑置浪費；加強對國有資產(chǎn)管理，摸清底數(shù)，定期清查，確保做到賬實相符。
對本報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見并出具審計報告；報告反映的問題正在整改和糾正；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計局將按照區(qū)委、區(qū)政府的要求督促整改落實，整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告。
2022年是我國踏上全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家、向第二個百年奮斗目標(biāo)進軍新征程的重要一年。我們將更加緊密團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深刻領(lǐng)悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，按照區(qū)委、區(qū)政府的部署和上級審計機關(guān)的工作安排，全面貫徹落實新修訂的審計法，依法嚴格履行審計監(jiān)督職責(zé)，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開！
以上報告，請予審議。
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